În sistemul de schimbări constante în legislația fiscală rusă, care vizează apropierea situațiilor financiare la standardele internaționale, întreprinderile ruse se confruntă în mod constant cu noi provocări cu privire la cea mai bună implementare practică a tuturor tipurilor de metode contabile și contabile fiscale. Acest articol oferă o imagine de ansamblu despre automatizarea contabilității și a contabilității fiscale, ce software există în acest scop și cum funcționează.
Incapacitatea de a înregistra manual
Complexitatea utilizării muncii manuale și uneori imposibilitatea acesteia creează condițiile preliminare pentru implementarea automatizării contabilității fiscale. Ca parte a unui astfel de exemplu, trebuie menționată necesitatea utilizării sistemelor automatizate, deoarece implementarea corectă a tuturor cerințelor legale poate fi practic imposibilă atunci când este contabilă manual. Acest lucru se datorează complexității procesării unor cantități semnificative de tot felul de informații care pot fi extinse pe perioade lungi de timp. În acest articol vom lua în considerare de ce este necesară automatizarea contabilității fiscale.
Cerințe software
Este important de menționat că orice cerințe sunt adevărate dacă contabilitatea în organizație este realizată folosind software, deși, desigur, în momentul de față, opusul este cea mai rară excepție. Aceste cerințe se caracterizează printr-o natură conceptuală, deoarece nerespectarea oricăreia dintre ele atrage îndoială cu privire la adecvarea și eficacitatea produselor software utilizate. Deci, avantajele programelor și cerințele pentru acestea:
- Nu este necesară reintroducerea documentelor. Pentru o contabilitate fiscală corectă, informațiile principale sunt principalele documente introduse în software-ul de contabilitate. Adică, programul de contabilitate fiscală automată ar trebui să includă excepția reînregistrării documentelor și, dacă este necesar, ar trebui să utilizeze informațiile introduse în contabilitate.
- Posibilitatea de a stoca informații care sunt transferate de la o perioadă de raportare la alta. În vederea atingerii acestui obiectiv, programul ar trebui să prevadă stocarea datelor în conturile speciale pentru contabilitatea fiscală.
- Conformitatea unificată a obiectelor contabile. Pentru a exclude posibile neconcordanțe cu subiectul fiscal și contabil, precum și pentru procedurile fiscale, ar trebui utilizate cărți de referință.
- Asigurarea excluderii refuzului nejustificat în informațiile ambelor conturi. În acest caz, astfel de abateri înseamnă cele obținute datorită diferenței dintre regulile de menținere a contabilității și a contabilității fiscale. Dacă se observă totul, automatizarea contabilității fiscale va funcționa corect.
Pachetul software „BEST”
Baza informativă a contabilității fiscale din acest pachet software sunt documente primare. Aceasta înseamnă că datele înregistrate în sistem sunt procesate atât în contabilitate, cât și în contabilitate fiscală în paralel, ceea ce vă permite să desfășurați activități într-un singur spațiu de informații. Cu alte cuvinte, metodele implementate în produsul software din seria BEST folosesc o singură intrare de informații pentru a automatiza contabilitatea fiscală.
Grafice speciale de conturi
Pentru a respecta corect administrarea fiscală, datele de bază ale programului conțin diagrame fiscale speciale ale conturilor care sunt separate de sistemul de control contabil. Absolut toate conturile care sunt prezente în planul fiscal existent sunt în afara bilanțului. Informațiile acumulate acolo nu sunt reflectate în registrele de urmărire contabilă, ceea ce înseamnă că nu intră în raportare.
Schema de creare a înregistrărilor pentru astfel de conturi este destul de simplă, și anume, la debitare, toate cifrele de afaceri pe acestea cresc doar, dar la creditele scad.
Conturi despărțite
Conturile planului fiscal sunt de obicei împărțite în trei tipuri:
- conturi de venituri curente;
- cheltuieli din această perioadă;
- conturi provizorii.
În rolul prototipului pentru calculul acestora, numerele sunt utilizate pentru a urmări veniturile și cheltuielile instituției, care sunt disponibile în graficul de conturi curent pentru implementarea controlului contabil. Pentru o mai mare claritate, precum și simplitatea percepției generale, calcularea numerelor de conturi fiscale din primul și al doilea tip începe cu prefixul „H”. În același timp, așa-numitele numărătoare sunt deschise pe liniile de observare fiscală, pe care sunt înscrise conturile de nivel inferior. Sunt necesare conturi și calcule pentru rezumarea informațiilor și pregătirea datelor pentru pregătirea unei declarații care să reflecte veniturile companiei din profit. Luați în considerare modul în care automatizarea contabilității fiscale în întreprinderea 1C.
Programul ITRP sau întreprinderea de producție
Pe parcursul acestui program, procesul de implementare a controlului fiscal este următorul. Absolut toate tranzacțiile comerciale care au fost executate pe parcursul unei luni ca documente contabile primare sunt afișate în baza de date conform regulilor legislative. La sfârșitul lunii, pe baza datelor de control contabil, registrele de contabilitate fiscală analitice sunt completate automat. În paralel cu aceasta, în registrele fiscale, pornind de la documentele primare de urmărire fiscală, se dau operațiuni care nu pot fi afișate în sistemul contabil.
În prezent, un nou program îmbunătățit pentru automatizarea contabilității fiscale este introdus peste tot în „1C: Enterprise 8” (sau „Contabilitate 8”), care este universal. Cu ajutorul său, este posibil să păstrați înregistrările contabile și fiscale într-o singură bază de date a mai multor organizații simultan, în plus, angajații lor pot introduce date independent, iar contabilul va trebui să controleze doar procesul. Acest lucru este deosebit de convenabil dacă activitățile organizațiilor conexe sunt conectate.
Registrele de urmărire fiscală din acest program sunt un grup de informații specializate și independente care sunt generate din datele fiscale. Toate funcțiile de urmărire din program sunt efectuate în conformitate cu recomandările Ministerului Impozitelor și Drepturilor Federației Ruse.
Scheme de creare sumară
În funcție de natura informațiilor care sunt transmise registrului analitic, sunt posibile toate tipurile de scheme posibile pentru crearea informațiilor finale:
- conform documentelor contabile fiscale;
- conform informațiilor referitoare la conturile fiscale;
- bazat pe documente de control fiscal, precum și informații despre contabilitate.
Tipuri de documente fiscale
În funcție de scopul funcțional, documentele fiscale se împart în două tipuri:
- Documente care sunt necesare pentru formarea informațiilor contabile pe adresa datelor fiscale. Astfel de liste prevăd modul de completare automată a unor detalii. Dar, în același timp, dosarul în sine este un analog al registratorului fiscal, sau un mic fragment din acesta într-o singură zi sau o perioadă de raportare. Astfel de documente servesc drept bază pentru formarea de înregistrări în conturile off-balance pentru contabilitatea fiscală.
Informații care sunt destinate să transfere informații de la un cont fiscal la altul pentru a crea o bază de date valabilă din această perioadă.
Produs software pentru automatizarea contabilității fiscale „Info-Enterprise”
Schemele fiscale din programul Info-Enterprise sunt înregistrate în paralel cu contabilitatea. Utilizând lista tranzacțiilor adecvate, ajustarea se face în conformitate cu tranzacțiile contabile și fiscale. Apoi, programul creează automat manipulări fiscale împreună cu alte înregistrări la introducerea documentelor primare.
Fiecare tranzacție contabilă, de regulă, corespunde propriei operațiuni de impozitare directă, care primește un link către articolul de contabilitate fiscală, potrivit căruia se stabilește modul în care este afișată în baza de impozitare și cum va fi reflectată în registrele respective. Livrarea standard include de obicei o listă deja configurată de articole contabile, care va fi disponibilă pentru orice editare. O revizuire a software-ului de automatizare fiscală trebuie făcută regulat.
Cum arată editorul de articole
Orice elemente contabile sunt împărțite în cheltuieli și venituri, care este determinată de modificarea bazei de impozitare în raport cu tranzacțiile specifice. Editorii de articole de control includ coloane precum:
- „Cod”, care afișează numele digital al articolului de contabilitate fiscală, adică numele său scurt și unic.
- „Titlu” este numele atribuit articolului.
- „Vizualizare” - reprezintă tipurile de elemente ale conturilor de control fiscal.
Lista completă de articole privind contabilitatea fiscală este împărțită în două file: dosare cu documente de venituri și cheltuieli. Aceste marcaje au o structură de arbore. Astfel de documente constau din alte blocuri informative cu o comandă mai mică. Dacă articolul nu are file în structura sa, atunci pentru comoditatea clasificării se numește un document de ultim nivel. Fiecare utilizator are dreptul de a crea nu infinit, ci un volum destul de mare de articole care vor fi considerate atașate. Se poate spune că tipurile de articole sunt moștenite de toate celelalte subarticule. În termeni simpli, documentele de venit pot avea articole doar în sublivele. Ce alte programe de automatizare a contabilității fiscale există?
Pachetul software „Turbo Accountant”
Principiul funcționării acestui sistem constă în convergența absolută a două tipuri - contabilitate și contabilitate fiscală. Datorită faptului că documentul principal acționează ca bază pentru tranzacții, acesta trebuie procesat o singură dată. Acest lucru se dovedește a fi real numai dacă pentru fiecare înregistrare contabilă, în funcție de cheltuieli sau venituri, este atribuită o funcție de contabilitate fiscală.
Datorită fiecărui document primar, se creează o intrare contabilă sau grupul acesteia, care ar trebui marcat cu o caracteristică analitică caracteristică în domeniul contabilității fiscale. Ca parte a acestui lucru, pentru ajustarea corectă a oricărei operațiuni, de exemplu, data sau valoarea, procesul de control nu necesită nicio corecție suplimentară în sistemul fiscal al întreprinderii, chiar dacă au fost introduse manual. Automatizarea contabilității fiscale la întreprindere ar trebui să economisească mult timp.
Același lucru este valabil și pentru operațiunile de control fiscal. Este de înțeles că, dacă există diferențe notabile în procesul de identificare a costurilor și veniturilor, numai semnele analitice singure nu vor fi în mod clar suficiente. De aceea, în program, împreună cu funcțiile analitice, sunt utilizate și conturile fiscale.
În plus, acest program oferă o listă de bază a caracteristicilor analitice care pot fi completate la discreția utilizatorului.Toată funcționalitatea prevăzută de program face posibilă aplicarea operațiunilor de contabilitate pentru toate tipurile de contabilitate a întreprinderii. Acest lucru duce la reducerea numărului de acțiuni utilizate și efectuează calcule ale bazei de impozitare în mediul contabil. Adică, înregistrarea efectuată pe controlul financiar al activităților organizației este utilizată și pentru contabilitatea fiscală.
Diferența dintre definițiile venitului și cheltuielilor, conform regulilor de contabilitate și contabilitate fiscală, este luată în considerare pe cât posibil de programul în sine, ceea ce permite angajatului să nu greșească în procesul de lucru cu acesta. Odată cu automatizarea contabilității fiscale, impozitul pe venit este destul de ușor de calculat.
Sistemul "Contabilitate fiscală"
Pentru a identifica indicatorii de venituri și cheltuieli în scopul controlului, puteți utiliza sistemul încorporat în produsul software numit „Contabilitate fiscală”. Are un set complet de înregistratori, care au fost recomandați de Ministerul Impozitelor și Impozitelor Federației Ruse și include, de asemenea, instrumente special concepute pentru calcularea automată a bazei de impozitare în raport cu profiturile și pentru completarea declarației de impozit pentru tot felul de venituri. Cum altfel poate avea loc o contabilitate fiscală automată a unei întreprinderi?
Software Inotek
Ca parte a funcționării acestui program, contabilitatea se realizează atât cu ajutorul indicatorilor fiscali, cât și prin documente contabile. Codurile de conturi corespund direct contabilității, dar în același timp includ simbolul „H”. În plus, conturilor generale ale planului pot fi atribuite definiții precum „impozit”, „contabilitate” sau „off-balance”.
concluzie
Astfel, aplicarea generală a programelor de mai sus poate fi utilizată nu numai pentru automatizarea contabilității și contabilității fiscale, ci și pentru crearea celorlalte tipuri ale acesteia. De exemplu, când o organizație pregătește documente de raportare financiară în conformitate cu standardele internaționale care necesită o clasificare ușor diferită a valorilor și a structurii acestora, acești indicatori pot fi calculați pe baza produselor software dezvoltate și existente.
Am revizuit automatizarea contabilității fiscale.