Sistemul de plăți ocupă un loc special în sistemul bancar al Federației Ruse. Acesta reglementează activitățile organizațiilor privind transferurile de fonduri. Astăzi, întreprinderile acceptă plata bunurilor și serviciilor lor prin sisteme electronice, iar unele chiar fără a deschide un cont. Acest lucru nu este surprinzător. Astăzi, multe companii conduc o afacere online. De exemplu, sistemul de plăți Qiwi acceptă plăți de la cetățeni prin mașini automate și le transferă în conturile contrapartidei pentru o taxă. Aceasta înseamnă dezvoltarea unui sistem cvasi-bancar în Rusia?
Esența conceptului
Agenții de plată sunt intermediari între populație și furnizorii de servicii. Activitatea lor este să accepte plăți de la plătitori pentru a achita datoriile pentru locuințe și servicii comunale, să efectueze alte tranzacții și să le crediteze în contul lor de tranzit.
Un furnizor este o persoană juridică, întreprinzători individuali, care primește fonduri pentru bunurile (munca) vândute. Furnizorii pot fi, de asemenea, organizații care plătesc facturi la utilități, agenții guvernamentale care primesc bani pentru a-și îndeplini funcțiile.
Agenții de plată sunt organizații, întreprinzători individuali, care acceptă plăți de la persoane fizice. Se mai numesc operatori sau subagenti.
Reglementarea legislativă
În 2010, au fost aduse modificări Legii federale nr. 103 „Despre activitățile de acceptare a plăților”. Un nou termen a apărut în arsenalul organizațiilor de credit - „agenți de plată”. Un cont cu același nume nr. 40821 a fost, de asemenea, introdus pentru a înregistra tranzacțiile cu aceste entități.
cerinţe
Intermediarii transferă integral fondurile primite de la plătitori în contul agentului de plată. Apoi, banca transferă costul mărfurilor vândute în contul furnizorului, iar comisionul - agentului. În consecință, furnizorul nu are dreptul să accepte fonduri de la agenți în contul său bancar obișnuit. Astfel de cerințe sunt specificate în art. 8 Legea federală nr. 103.
Dacă contul special al agentului plătitor nu este utilizat în cursul activităților sale, atunci participanții la operațiune vor răspunde în temeiul art. 15 Codul infracțiunilor administrative. Agenții se confruntă cu o amendă administrativă de 4,5-5 mii de ruble, iar persoanele juridice - 40-50 mii de ruble.
Plata persoanelor de către agenții de plată poate fi primită prin intermediul terminalelor sau caselor de marcat. Echipamentele trebuie să fie echipate cu memorie fiscală și bandă de control. CCP folosit trebuie să fie înregistrat la Serviciul Fiscal Federal. Intermediarul trebuie să păstreze toată documentația tranzacției.
Contabilitatea operațiunilor
Operațiunile de decontare dintre bancă și agenți se efectuează în condițiile stabilite prin contract. Luați în considerare algoritmul de operații. Din ziua primirii registrului de plăți prin terminal până la un cont special al intermediarului, banca efectuează următoarele acțiuni:
- Toate tranzacțiile sunt luate în considerare în contul special 30233 „Operațiuni incomplete pe carduri de plată”.
- Angajamentele față de agenții de plată sunt reflectate în conturile personale deschise pentru contul de sold 30233. Această condiție este posibilă dacă prelungirea plății de comisioane sau acumularea dobânzii pentru o anumită perioadă este specificată în contract cu agentul.
După ce a primit fonduri de la agent, banca transferă veniturile către prestatorul de servicii și comisionul către intermediar.
Termeni și condiții
În conformitate cu condițiile de muncă ale băncilor, plățile de la agenții de plată sunt acceptate conform următoarelor scheme:
- depozit. Agentul furnizează băncii fonduri pentru prefinanțare sau ca garanție pentru a acoperi riscul de lichiditate, riscul de operațiuni incomplete.
- Credit. Agentul folosește activele băncii pentru a acoperi lichiditatea și riscul pentru operațiuni incomplete.
verificări
Acceptarea fondurilor trebuie confirmată prin emiterea unui cec. Toate informațiile postate pe aceasta ar trebui să fie ușor de citit timp de cel puțin șase luni. Verificarea trebuie să respecte cerințele actelor normative ale Federației Ruse și să conțină următoarele detalii:
- numele documentului;
- suma fondurilor primite;
- numele plății;
- remunerarea intermediarilor;
- data, ora și locul primirii fondurilor;
- numărul de verificare;
- locația agentului bancar, TIN-ul său;
- numere de telefon agent.
Atunci când determină limita fondurilor la casieria, intermediarii nu ar trebui să țină seama de banii care sunt destinați transferului către terți. În acest scop, agenții de plată păstrează două cărți în numerar. În primul rând, fondurile proprii sunt fixate, iar în cealaltă - „străinii”.
La primirea fondurilor, casierul întocmește două comenzi de primire:
- suma totală a fondurilor acceptate;
- în suma fondurilor „străine”.
În mod similar, sunt emise comenzi de cont.
Algoritmul de lucru
Atribuțiile agenților includ:
- acceptarea plăților de la plătitori;
- plata fondurilor către persoane fizice prin intermediul terminalelor și bancomatelor;
- prevederea și implementarea unui mecanism de utilizare a mijloacelor de plată electronice.
Activitățile unui agent de plată pentru adoptarea fondurilor se desfășoară în următorul algoritm:
- se încheie un acord între agent și operatorul de sistem;
- pentru decontări în bancă se deschide un cont special;
- fondurile primite sunt primite mai întâi, numai după aceea intră în cont;
- banca transferă fondurile către furnizorul de servicii și comisionul către agent.
Adică agenții de plată, precum agenții bancare, sunt intermediari între furnizorii de servicii și clienți. Singura diferență între ei este că funcționalitatea agenților unei instituții de credit este mult mai largă.
responsabilitate
Pentru încălcări precum:
- nefolosirea caselor de marcat;
- utilizarea echipamentelor care nu îndeplinesc cerințele;
- refuzul de a elibera bon de vânzare;
- transferul de fonduri ocolind un cont special,
este prevăzută o amendă administrativă de 3 mii de ruble. pentru angajații responsabili și 30-40 mii de ruble. - la întreprinderi. Un antreprenor individual poate fi tras la răspundere doar ca funcționar.
Alte activități
Agenții acceptă întotdeauna plățile în fața terților și nu le pot oferi niciun alt serviciu. Dacă fac altceva, atunci nu mai aparțin agenților de plată. Munca unui agent nu aduce foarte mulți venituri. Prin urmare, intermediarii înregistrează mai multe persoane juridice și terminale de închiriere prin intermediul acestora.
Din același motiv, companiile de curierat nu aparțin agenților. Livrează bunuri și acceptă bani de la clienți ca plată. La fel se poate spune și despre agențiile de turism. Deși acum câțiva ani, Serviciul Fiscal Federal a amendat agențiile de turism pentru încălcarea legii cu privire la agenții de plată. Motivul a fost că agenții de turism transferă fonduri către operator pentru furnizarea de servicii. Operatorii au fost nevoiți să conteste deciziile Serviciului Fiscal Federal printr-o instanță, invocând următoarele fapte:
- Agențiile de turism selectează și rezervă excursii către clienți. Aceștia primesc o parte din bani doar pentru aceste servicii.
- Acestea pot funcționa numai în baza acordurilor formale cu operatorii. Aceste documente nu conțin detaliile contului special prin care agenții efectuează toate operațiunile.
Aceste condiții contrazic cerințele Legii federale nr. 103.
Experiență internațională
De remarcat diferențele cu practica străină. În Federația Rusă, intermediarii banci sunt implicați în transferul fondurilor, iar intermediarii de plată acceptă plățile. În străinătate, agentul de transfer furnizează serviciile de transfer de fonduri furnizate de o persoană numai sub îndrumarea unui participant legal în sistem. Exercitarea funcțiilor intermediare este legată de spălarea banilor.Prin urmare, FATF recomandă să fie prescrise restricții legislative privind funcțiile agenților.
Legislația actuală îndeplinește parțial doar cerințele FATF. Legislația a nivelat rolul agenților în sistemul bancar. Legea „On NPS” nu are o declarație clară a responsabilităților agenților de plată. Acest lucru provoacă o mulțime de întrebări din partea tuturor participanților la sistemul bancar. Dreptul intern ar trebui reglementat, precum și:
- crearea unei agenții autorizate să supravegheze activitățile agenților;
- să dezvolte un sistem de înregistrare și autorizare a intermediarilor;
- specificați criteriile minime de eligibilitate pentru agenți;
- verifică regulat biografia liderilor agenților;
- să dezvolte un sistem de monitorizare a activităților intermediarilor și un sistem de sancțiuni pentru nerespectarea legii.
Implementarea acestor propuneri va permite agențiilor guvernamentale să obțină informații pentru construirea unui sistem de transfer de bani, să crească transparența activităților și să crească competitivitatea operatorilor de pe piață.
concluzie
Înainte de a deveni agent de plată, trebuie să configurați cu atenție modelul dvs. de afaceri. Trebuie să respecte în mod clar cerințele legale. Organizațiile care colaborează deja cu intermediari trebuie să deschidă un cont special. Și acceptați fonduri de la agent doar prin acest cont de tranzit.