În calculele comerciale ale întreprinderilor, plata amânată este foarte frecventă. Dacă antreprenorii cooperează și au încredere unul în celălalt timp îndelungat, atunci livrează cu calm produsele fără a emite mai întâi o garanție bancară. Dar, dacă compania se îndoiește de solvabilitatea contrapartidei sale, are dreptul să ceară o garanție de plată pentru livrare.
definiție
O scrisoare de credit reprezintă o garanție de plată către furnizor după îndeplinirea condițiilor convenite ale tranzacției. Dacă clientul a efectuat livrarea și poate confirma acest lucru cu documente, banca îi plătește o anumită sumă de bani. Aceasta poate fi o sumă „rezervată” în avans pe contul clientului sau un împrumut bancar.
Scrisoarea de credit standby (Stand-By) este un tip de garanție bancară, care se întocmește în conformitate cu regulile Camerei de Comerț Internaționale (ICC). Este utilizat pentru a finanța comerțul cu țări în care este interzisă utilizarea unei garanții bancare în tranzacții sau în tranzacții cu organizații internaționale.
O scrisoare de credit de așteptare este o obligație monetară a băncii emitente de a plăti o anumită sumă de bani beneficiarului în numele clientului, dacă acesta din urmă nu poate îndeplini obligația financiară pe cont propriu. Plata se va face chiar și în cazul insolvenței clientului. Conform acestui parametru, o garanție bancară și o scrisoare de credit de așteptare sunt similare.
Istoric al apariției
Una dintre condițiile pentru încheierea unei tranzacții internaționale pentru furnizarea de bunuri este confirmarea solvabilității cumpărătorului. În astfel de cazuri, băncile rusești și europene elaborează o garanție bancară clasică.
Scrisori de credit au apărut pentru prima dată în SUA, unde emiterea garanțiilor bancare prin lege nu se aplică unuia dintre tipurile de activități ale unei instituții de credit. După tendințele pieței americane și cerințele clienților, băncile americane au elaborat o scrisoare de credit. Cu ajutorul său, clienții au reușit să întocmească o garanție suplimentară pentru obligațiile lor, iar băncile au primit o sursă de venit suplimentar și mare, deoarece în SUA nu există restricții privind utilizarea acestui document de plată.
cerere
În practica internațională, o scrisoare de credit de așteptare și o garanție bancară sunt documente interschimbabile. Ambele reprezintă o garanție a solvabilității financiare a clientului.
O scrisoare de credit folosită în tranzacțiile comerciale dintre cele două țări poate fi o garanție de împrumut pentru o companie care a decis să își extindă afacerile și să intre pe piețele internaționale. Scrisoarea de credit poate fi reeditată unui alt beneficiar la comanda scrisă a primului, dar nu va funcționa pentru retragerea documentului după ce a fost autentificat în sistemul SWIFT.
Principiile de lucru
Luați în considerare exemplele principiului documentului:
- Importatorul și furnizorul au încheiat un contract prin care vânzătorul este de acord să vândă mărfurile. El poate solicita cumpărătorului să garanteze plata comenzii sub forma unei garanții bancare sau a unei scrisori de credit. Dacă clientul nu plătește pentru livrare la timp, atunci acesta va fi realizat de către garant - banca care a emis scrisoarea de credit.
- În condițiile contractului de vânzare, vânzătorul poate expedia mărfuri numai după achitarea avansului. În acest caz, cumpărătorul poate solicita o garanție suplimentară pentru că mărfurile vor fi livrate la timp, integral și în calitate corespunzătoare. Într-o astfel de schemă, o scrisoare de credit de așteptare este utilizată ca garanție pentru obligațiile furnizorului.
În ambele cazuri, beneficiarul transferă riscul nerespectării livrării cu condițiile contractului intermediarului financiar. Banca întocmește o scrisoare de credit, care servește la protejarea intereselor beneficiarului.
Reglementarea legislativă
În Federația Rusă, toate problemele legate de utilizarea unei scrisori de credit convenționale sunt reglementate de Ch. 46 GK. Legislația rusă nu comentează utilizarea unei scrisori de credit de așteptare, dar nu este interzisă utilizarea acesteia. La nivel internațional, „Convenția privind garanțiile independente și scrisorile de credit standby” este în vigoare, Regulile unificate pentru scrisori documentare de credit ICC UCP 500 și ISP 98, publicate de ICC. Conform regulilor prezentate în aceste documente, problemele în litigiu sunt soluționate.
înregistrare
La emiterea unei scrisori de credit, banca va solicita documentele prezentate în regulile unificate. Aceasta va oferi protecție tuturor părților la tranzacție. Scrisoarea de credit este o garanție „în rezervă”, care este activată numai în absența plăților de la cumpărător.
Lista de documente include:
- O cerere de deschidere a unei scrisori de credit este completată în formularul stabilit de bancă. Refuzul unui client de a completa anumite detalii poate servi drept bază pentru refuzul de a finaliza o tranzacție.
- Plătitorul trebuie să cunoască numele țării de destinație și banca beneficiarului.
- Clientul va trebui să-și confirme solvabilitatea, în caz contrar, banca va refuza finalizarea tranzacției.
- Instituția de credit începe să ia în considerare documentele după semnarea contractului de plată a serviciilor.
Întrucât în Rusia utilizarea unei scrisori de credit nu este documentată, băncile preferă să se ocupe de o garanție. Numai dacă Stand-By oferă o bancă străină solidă, atunci nu există probleme cu utilizarea acesteia.
caracteristici
O scrisoare de credit de așteptare, ca orice altă scrisoare de credit, are următoarele caracteristici:
- Obligația băncii de a efectua plata în cazul neîndeplinirii de către client a condițiilor de livrare
- garanția plății către furnizor integral;
- acoperirea întregii durate a contractului cu un singur document;
- o indicație în condițiile contractului privind posibilitatea utilizării unei scrisori de credit pentru decontări;
- necesitatea unei declarații;
- Transmitere în dreptul internațional UCP.
Scrisoare de credit VS garanție bancară
- Scrisoarea de credit standby a SUA este utilizată în cazul în care clientul nu îndeplinește condițiile contractului, în timp ce scrisoarea de credit obișnuită prevede plata numai după verificarea documentelor de expediere.
- O scrisoare de credit se referă la securitatea suplimentară pentru o tranzacție. Acesta garantează exportatorului să primească plata mărfurilor, iar importatorul - returnarea plății în avans în caz de încălcare a condițiilor de livrare. Scrisoarea de credit standby este mai universală în aplicabilitate decât de obicei.
- Valabilitatea documentului nu este reglementată de legislația națională, ceea ce îl face mai fiabil în așezările internaționale.
O scrisoare de credit de așteptare, a cărei origine se datorează restricțiilor legislative din Statele Unite, diferă de o scrisoare de credit obișnuită în ceea ce privește natura obligațiilor. De obicei, beneficiarul trebuie să furnizeze documente care confirmă expedierea mărfii în conformitate cu condițiile de livrare. Abia după o verificare detaliată a tuturor documentelor, garantul transferă plata către beneficiar. În cazul unei scrisori de credit de așteptare, baza pentru plata facturii este un document care confirmă neîndeplinirea obligațiilor față de beneficiar.
Schema de lucru
Posibilitatea utilizării unei scrisori de credit trebuie să fie prevăzută în contract. Documentul este emis de banca emitentă (banca importatorului) în favoarea beneficiarului (exportator). Dacă furnizorul întocmește singur documentul, atunci își va asuma funcțiile de marinar, iar plătitorul va deveni beneficiar.
Dacă părțile s-au conformat la timp și s-au conformat în totalitate cu condițiile contractului, atunci dispariția necesității de a folosi o scrisoare de credit. În cazul încălcării condițiilor tranzacției de către unul dintre parteneri, o scrisoare de credit ajută la rezolvarea problemelor de conflict.
În cazul în care plătitorul nu a plătit pentru bunuri, vânzătorul prezintă la bancă o cerere de neprimire a plăților, împreună cu copii ale documentelor la expediere.Banca emitentă efectuează plata fără acord cu plătitorul. Atunci contrapartida trebuie să ramburseze banca pentru plata făcută. Aceasta este esența plății necondiționate. Cel mai adesea, documentul este utilizat în livrări internaționale, dar poate fi utilizat în orice tranzacții de vânzare.
Documentul funcționează după cum urmează:
- Importatorul rus a semnat un contract cu exportatorul.
- Contractul prevede plata livrărilor pe facturi.
- Importatorul primește de la furnizor cerințele pentru scrisoarea de credit de așteptare SWIFT și încheie un acord cu banca sa.
- Emitentul trimite o scrisoare de credit băncii consultante prin SWIFT și primește o confirmare de plată.
- Prima livrare se efectuează după semnarea scrisorii de credit de așteptare.
- În cazul încălcării condițiilor de plată, plata se face la cererea scrisă a beneficiarului, care o transferă emitentului prin intermediul băncii consultante.
În practica internațională, este folosită uneori și o scrisoare de credit de așteptare confirmată. Aceasta înseamnă că responsabilitatea pentru îndeplinirea obligațiilor de către banca emitentă adaugă responsabilitatea altei instituții de credit. Adică emitentul care recomandă și confirmă băncile este implicat în tranzacție. Nevoia unui astfel de document apare dacă clientul are îndoieli cu privire la solvabilitatea băncii emitente.
Rambursarea unei scrisori de credit
Conform statisticilor, scrisoarea de credit de așteptare este plătită mult mai rar decât de obicei. Este adesea utilizat în tranzacții financiare, mai degrabă decât cu mărfuri. În practică, au existat cazuri când a fost emisă o scrisoare de credit între bănci.
Plata în conformitate cu documentul se efectuează la depunerea către bancă a obligației de a efectua o plată. Fondurile sunt anulate în favoarea beneficiarului, fără dovada nerespectării de către client a condițiilor de livrare. Acest articol este clar menționat în document.
Aceasta implică riscul principal cu care se confruntă băncile - formulând creanțe nerezonabile împotriva clientului. Prin urmare, atunci când lucrați cu aceste instrumente, trebuie stabilită o tehnologie care să permită reducerea rezonabilă a creanței. O astfel de schemă funcționează deja în tranzacții cu scrisori de credit obișnuite. Nu au fost înregistrate cazuri de rezilieri nerezonabile ale fondurilor pentru astfel de tranzacții.