Pentru o persoană care a auzit prima dată cuvântul „factoring”, va părea ceva foarte complex și intimidant. Cu toate acestea, esența sa este destul de simplă, iar în afacerile moderne ajută la rezolvarea multor probleme.
Finanțare bancară standard
Deși factorizarea nu este un tip clasic de creditare, este una dintre formele de finanțare.
Pentru a înțelege ce este factoringul, tipurile și schemele sale de implementare, este destul de simplu, trebuie doar să înțelegi esența acestuia.
Există mai multe definiții care dezvăluie pe deplin sensul operațiunilor de factoring:
- împrumuturi garantate de creanțe;
- finanțarea asigurată de veniturile viitoare ale contractelor;
- împrumut în cadrul cesiunii drepturilor unei creanțe monetare în cadrul unui contract.
În ceea ce privește sensul, ele disting atât factoringul cu recurs (definiția soiului și esența acesteia sunt prezentate mai jos), cât și finanțarea, care nu prevede dreptul de a răscumpăra datoria de la cumpărător.
Utilizați acest tip de ofertă de credite atât instituții bancare, cât și companii specializate în factoring.
Potențiali clienți
Finanțarea prin factoring poate reprezenta un interes pentru companiile care vând bunuri sau prestează servicii pe bază de plată amânată cu omologii lor. Acest lucru le va permite să evite decalajele de numerar în activități și să crească volumul de producție.
Desigur, factoring-ul va fi soluția ideală pentru acele organizații care și-au stabilit obiectivul de extindere a pieței de vânzări, iar dependența de plata în avans ca formă de decontare nu permite acest lucru.
Schema de împrumut de factorizare
Etapele finanțării sunt următoarele:
- Negocierea cu cumpărătorul de bunuri sau servicii privind posibilitatea transferului de drepturi în baza unui acord încheiat între contractant și client.
- Încheierea unui acord de factoring cu o instituție bancară.
- Notificări cumpărătorului cu privire la cesiunea creanțelor din contracte, prin trimiterea unei scrisori sau prin semnarea unui acord suplimentar.
- Implementarea de către vânzător a livrării de bunuri sau a prestației de servicii și lucrări, care sunt însoțite de documente relevante (facturi, acte de muncă efectuate).
- Depunerea documentelor sau actelor de transport la bancă.
- Transfer bancar în contul vânzătorului pentru o sumă parțială a veniturilor viitoare conform documentelor prezentate.
- La expirarea perioadei de amânare a contractului care a fost transferat serviciilor de factoring, cumpărătorul se decontează prin transferul de bani în contul instituției financiare.
- Banca returnează soldul sumei în funcție de facturi sau acte în contul furnizorului.
Alegerea unui agent de factoring
Ce ar trebui să caut atunci când aleg o companie care va fi furnizor de servicii de factoring?
În primul rând, acesta este costul. Factoringul, ca orice tip de creditare, este un serviciu plătit. Prețul său este mai mare decât finanțarea bancară clasică, din cauza lipsei garanțiilor sub forma unei garanții „dure” și, în consecință, a unor riscuri bancare mai mari. Cu toate acestea, dacă găsiți o bancă care oferă factoring în cadrul cooperării cu clienții săi, aceasta va costa mai puțin decât cu organizațiile terțe.
Mărimea plății în avans, care implică suma de bani care va fi transferată vânzătorului la transmiterea documentelor de expediere la bancă, fiecare instituție financiară are propria dimensiune.Rata sa poate fi de la 50% la 90%.
În acordul de factoring, merită să fim atenți la existența unui drept de rambursare, care prevede posibilitatea de a rambursa plata în avans emisă anterior de bancă de către cumpărător. Acest lucru face posibilă economisirea dobânzii la plățile viitoare. Și este bine dacă un astfel de drept este prevăzut în contract ca dorință voluntară. Se întâmplă că această clauză din contract este prevăzută în secțiunea „Obligații”.
Soiuri de factoring și diferența lor
Cea mai interesantă întrebare pentru cei care au decis să utilizeze această formă de finanțare este: "Ce se va întâmpla dacă cumpărătorul nu mă plătește în timp util sau refuză să plătească deloc?" După cum sa menționat deja, există un astfel de tip de factoring, precum factoring cu recurs. Aceasta implică dreptul băncii de a solicita vânzătorului plata finanțării plătite anterior, dacă aceasta nu a fost primită de la cumpărător în perioada convenită.
Diferența dintre factoring fără recurs și finanțarea cu recurs este lipsa capacității unei instituții specializate de a recupera suma datoriei de la furnizor dacă clientul a încălcat condițiile de plată din contract. În acest caz, banca va acoperi această datorie în contul său, în detrimentul veniturilor sau rezervelor sale.
Dacă vorbim doar de factoring cu și fără recurs, atunci prezența acestei oportunități înseamnă că instituția financiară are dreptul la opusul cerinței de a restitui suma plătită anterior vânzătorului. Este demn de remarcat faptul că, în primul caz, costul acestui serviciu bancar va fi mai mic decât în cel de-al doilea.
Pro și contra de factoring cu recurs și fără pentru părțile la contract
De asemenea, contează pentru bancă ce serviciu trebuie să vândă clientului. Diferența dintre factoring cu și fără recurs pentru o instituție financiară este aceea că pe umerii căreia se află riscul neplătitului datoriei de către debitor. Și în absența dreptului de a recupera bani de la cumpărător, factorul abordează foarte atent alegerea clientului.
Pentru furnizor, o opțiune care nu prevede posibilitatea unei cerințe inversă este foarte benefică. Cu toate acestea, pentru el, diferența de factoring cu și fără recurs poate fi resimțită în prețul mai ridicat al unei tranzacții financiare și în valoarea minimă a primei tranșe. Banca se reasigură și promite acoperirea parțială a posibilelor pierderi datorate ratei dobânzii crescute în caz de neplată a datoriei de către client. Specificul factoringului cu sau fără recurs este faptul că, în primul caz, se presupune o sumă mai semnificativă a plății în avans, care pentru vânzător poate fi de până la 90% din totalul datoriei. Și acest tip de finanțare este mai popular pe piața financiară.
O altă diferență între factoring cu și fără recurs este că în prima versiune, împreună cu banii transferați în avans, vânzătorul primește suplimentar un serviciu de la o instituție financiară sub formă de asistență informațională și contabilitate de creanțe. În opțiunea în care nu există dreptul de rambursare de la bancă, datoria este transferată complet factorului și nu există posibilitatea de a fi informat.
Beneficiile factorului de afaceri
Acest tip de finanțare are multe avantaje în comparație cu împrumuturile clasice:
- Lipsa costurilor suplimentare pentru înregistrarea garanțiilor.
- Pachet minim de documente pentru a lua în considerare problema stabilirii unei limite.
- Posibilitatea extinderii piețelor de vânzare pentru vânzător și lista furnizorilor pentru cumpărători.
- Verificarea suplimentară a reputației debitorului de către bancă.
- Posibilitatea de a intra pe piețele europene.