Fondurile de pensii și investiții trebuie să emită deponenților o declarație de investiție la finalizarea contractului. Ar trebui să fie și unele bănci. Mai ales dacă oferă servicii de asigurare de pensii sau atrag fonduri de la investitori. Care este, cum să o compun corect sunt principalele întrebări, răspunsurile la care ar trebui să fie cunoscute nu numai angajații fondului, ci și cei care își investesc banii în ei.
Ce este o declarație de investiție
O declarație de investiție este un document întocmit de bănci, fonduri de investiții și pensii în care activele investesc de la investitori. Această lucrare nu este utilizată doar ca buletin informativ pentru colaboratori. De asemenea, este utilizat în management și contabilitate.
Cine ar trebui să o completeze
Departamentul financiar al organizației întocmește o declarație de investiție. Obiectivul principal al documentului este informarea și atragerea clienților prin explicarea caracteristicilor fondului sau băncii. Cum poate un investitor să contribuie cu bani, care sunt randamentele și riscurile unui portofoliu de valori mobiliare? Mulți clienți pur și simplu nu știu cum funcționează fondurile de investiții și, prin urmare, nu se grăbesc să le ofere banii lor.
Întrucât principalele surse ale venitului lor sunt banii investitorilor și profiturile obținute din speculații cu privire la bursele și bursele valutare, declarația de investiții este un document care este utilizat și pentru a determina rezultatul financiar și este distribuit împreună cu situațiile financiare ale organizației.
Pentru ce este nevoie
Persoanele care compun și difuzează acest document rezolvă trei probleme în acest fel:
- Aceștia informează investitorii despre starea fondului sau a băncii, despre direcția de activitate, despre sursele care vor crește capitalul, care este nivelul de risc etc. Acest document trebuie să fie atașat la acordul dintre investitor și fondul de pensii (investiții).
- Planificarea activităților. De fapt, o declarație de investiție este un exemplu de plan de afaceri, deoarece conține aceleași date despre companie sau fond.
- Formarea situațiilor financiare. Informațiile specificate în declarație pot fi utilizate pentru determinarea rezultatului financiar și pregătirea situațiilor financiare.
Pentru a rezolva prima și a doua sarcină, documentul poate fi echipat cu materiale suplimentare sub formă de grafice, diagrame, desene. Întrucât este important pentru un utilizator simplu să vadă nu numai numere, dar și care sunt perspectivele pentru dezvoltarea companiei. Pentru a rezolva a treia problemă, ei utilizează de obicei un document întocmit în conformitate cu regulile de hârtie acceptate. În acest caz, nu sunt utilizate toate datele specificate în declarație, ci doar cele care pot fi evaluate și calculate. Acesta este numărul de acțiuni emise, valoarea capitalului ridicat, valoarea curentă a activelor strânse etc.
Ce date trebuie indicate în document
În declarația de investiție, în conformitate cu legislația rusă, trebuie indicate următoarele date:
- Scop. Scopul fondului, precum și direcția activităților acestuia. Cum și unde vor fi cheltuite fondurile primite de la investitori. Cum va fi asigurată creșterea activelor?
- Lista obiectelor de investiții. Aceasta este o listă de companii și întreprinderi ale căror acțiuni vor fi achiziționate de fond.
- Cerințe pentru structura portofoliului de investiții. Ce titluri pot cumpăra comercianții și care nu.Investitorul trebuie să știe cât de riscante sunt acțiunile și obligațiunile incluse în componența sa.
Forma și structura declarației de investiții a societății de administrare a statului sunt aprobate de Guvernul Federației Ruse. Fundațiile private pot fi ghidate de recomandările guvernului, dar, în același timp, pot compila în conformitate cu particularitățile activităților lor.
În afară de fonduri și bănci, întreprinderile care emit acțiuni și obligațiuni sau care primesc fonduri din partea acestora ca o contribuție la crearea și dezvoltarea de noi proiecte, ar trebui să furnizeze și o declarație investitorilor lor. Aceasta este o investiție de capital de risc. De asemenea, fondurile implicate în atragerea de investitori străini ar trebui să întocmească acest document în engleză.
Cum se completează: probă
Declarația de investiție este un document cu mai multe pagini, care conține informații despre activitățile de investiții ale fondului de pensii, acceptarea depozitelor, procedura și valoarea plăților lunare. Este format din mai multe secțiuni. Planul general al declarației de investiții, un exemplu de completare a secțiunilor, arată astfel:
- Dispoziții generale Această secțiune oferă informații despre activitatea fondului, principalele sale activități. În ce titluri ar trebui să investească banii primiți de la investitori, care sunt principalele obiective și obiective ale fondului.
- Termeni și definiții. Secțiunea obligatorie. Definește toți termenii și definițiile economice utilizate în document care ar putea să nu fie clare pentru utilizator.
- Principalele condiții ale fondului. În această secțiune, trebuie să fie prescrise condițiile de intrare și ieșire din fondul de investiții, mărimea capitalului autorizat, adresa fizică a fondului. Informații despre modul în care fondurile sunt distribuite între investitori. În ce scopuri sunt cheltuiți banii primiți.
- Politica de investiții. Structura și componența portofoliului de investiții: tipuri de valori mobiliare achiziționate și nume ale întreprinderilor care le-au emis, volume, sume și prețuri ale acestor valori mobiliare.
- Managementul. În ce formă este creat fondul. Cine efectuează conducerea, precum și care sunt costurile personalului de conducere.
- Riscuri pentru investiții - o descriere a tuturor riscurilor care pot apărea sau au apărut deja în cursul organizației.
- Dezvăluirea informațiilor, raportarea și interacțiunea financiară - această secțiune oferă situații financiare și un raport asupra rezultatelor fondului. Analiza profitului și pierderilor din vânzarea de valori mobiliare incluse în portofoliul de investiții.
Structura documentului prezentat mai sus poate varia semnificativ. Totul depinde de mărimea fondului și de direcția activităților sale. Cu toate acestea, acest eșantion de completare a unei declarații de investiții este potrivit ca bază pentru întocmirea propriului document.
Deducții fiscale
Legea prevede posibilitatea obținerii unei deduceri fiscale din activitățile de investiții. Pentru a face acest lucru, descărcați formularul de declarație fiscală NDFL-3. Deducerea investiției se calculează în funcție de veniturile fondului sau ale investitorului din vânzarea de valori mobiliare.
Pentru a primi o deducție, este necesar să depuneți documente care confirmă proprietatea contului de investiții: acord, declarație de investiții și alte documente care confirmă existența contului. Deducerea este creditată în contul depozitarului corespunzător.
Formula de calcul a valorii deducției
Mărimea deducerii investiției este determinată ca urmare a înmulțirii valorilor mobiliare cu 3.000.000 de ruble, unde titlurile sunt coeficientul, care este calculat după formula:
CVB = Vi * i / Vi,
unde Vi este randamentul total al portofoliului de investiții, calculat în i ani.
Deducerea se acordă în suma fondurilor depuse în conturile de investiții. Dar acestea nu ar trebui să fie mai mult de 400.000 de ruble. Puteți calcula automat dimensiunea deducției pe site-ul oficial al serviciului fiscal din contul personal.
Diferența dintre investiții și declarații fiscale
Distingeți între impozit și randamentul investițiilor. În primul caz, acesta este un document sub forma impozitului pe venit personal-3, cu ajutorul căruia contribuabilul raportează organelor fiscale cu privire la veniturile primite. Declarația de investiție este emisă depozitarului într-un fond de pensii sau o bancă și este atașat la contract. Este adesea publicat pe site-ul instituțiilor pentru a atrage clienții potențiali. Și deși datele specificate în declarația de investiții pot fi utilizate la pregătirea situațiilor financiare ale unui fond sau bancă, acestea nu conțin informații care constituie un secret comercial.