Cum se realizează un IP? Este extrem de important pentru antreprenorii novici să înțeleagă această problemă urgentă. La urma urmei, tot ceea ce îl privește este legat de finanțe, de plata taxelor și de raportare. Și totuși, fiecare aspect al activității IP este legat de impozitare, ai cărui reprezentanți pot avea multe întrebări pentru antreprenor dacă nu îndeplinește obligațiile asociate statutului său de om de afaceri. Prin urmare, merită să povestim în detaliu despre cum să realizăm corect un IP.
început
Primul pas este înregistrarea propriului IP. Este foarte simplu, în ciuda faptului că, mai des, pare invers. Pachet minim de documente necesare:
- Copia pașaportului rusesc.
- Cerere de înregistrare de stat sub forma nr. P21001.
- Primirea plății taxei de stat (800 de ruble).
- Cerere pentru trecerea la sistemul de impozitare selectat (pentru începători și întreprinderi mici recomandat USN).
Cel mai important lucru în această etapă este să determinați cu exactitate codurile OKVED și să completați chestionarele. Probele publice sunt disponibile pentru aceasta. Concentrându-vă pe ele, puteți evita cu siguranță greșelile.
Atunci când documentele sunt colectate și declarațiile sunt întocmite, puteți merge la biroul fiscal și să le depuneți. În termen de trei zile, fișa de înregistrare USRIP și avizul de înregistrare vor fi gata. Și după aceea, puteți aprofunda subiectul cu privire la modul de a efectua IP de la zero, pentru începători.
USN
Toți antreprenorii fără experiență sunt încurajați să treacă imediat la un sistem fiscal simplificat. Acesta este primul lucru pe care trebuie să îl învețe toți cei care doresc să știe despre cum să conducă un IP. Pentru începători, nu va fi ușor să înțelegeți OSNO (sistemul comun), UTII și Administrația fiscală socială unificată. Sunt complexe din punct de vedere al contabilității și raportării. Și STS este bun după cum urmează:
- Limitele crescute. STS este disponibil pentru orice antreprenor al cărui venit anual nu depășește 150.000.000 r.
- Fără penalități în cuantumul plății maxime ca o penalitate pentru raportarea tardivă.
- Poate folosi servicii online în loc de casele de numerar obișnuite. Prin intermediul lor, toate datele de vânzări se duc imediat la biroul fiscal, iar acest lucru ușurează contabilitatea.
- Plata contribuțiilor poate atât fondatorului, cât și alți reprezentanți ai companiei.
Dar cel mai important plus este că declarația fiscală nu trebuie depusă trimestrial, ci doar o dată pe an (ci înainte de 30 aprilie).
Contribuții fixe
De asemenea, este necesar să povestim despre cum să ții contabilitatea pentru un antreprenor începător care nu are angajați. Așadar, primul lucru de reținut: fiecare antreprenor trebuie să plătească taxe fixe, chiar și cel care a deschis IP-ul pentru o bifă și nu desfășoară activități. Aceste contribuții sunt destinate asigurărilor de pensii, medicale și sociale. Începând cu 2017, acestea trebuie plătite nu fiecărui fond individual, ci impozitului propriu - conform BCC modificat.
Pentru a afla codurile de calificare bugetară, trebuie să luați un număr personal de înregistrare de stat și să mergeți la inspecție.
Cum rămâne cu suma? Contribuțiile fixe în 2017 se ridică la 27.990 de ruble. În asigurarea medicală obligatorie, din această sumă se cheltuiesc 4.590 de ruble. Și la fondul de pensii - 23.400 de ruble.
În cazul în care venitul său pentru anul depășește nota de 300.000 de ruble, va trebui să plătiți 1% din suma care depășește această limită.
Completarea unei declarații
Acesta este poate cel mai crucial moment. Orice persoană care dorește să înțeleagă cum să înceapă să efectueze contabilitatea IP trebuie să-și dea seama. Și aici sunt nuanțele care trebuie învățate:
- Indicatorii de costuri sunt indicați în ruble, iar banii sunt rotunjiți. Dacă sunt mai mult de 50, atunci până la 1 frecare. Mai puțin? Apoi bănuții sunt complet aruncați.
- Pentru o celulă - doar un număr, literă sau semn.
- Celulele prin care antreprenorul trece ca gol sunt umplute cu liniuțe. Nu trebuie să existe goluri.
Completarea unei declarații ar trebui tratată la fel de responsabil ca și scrierea unei cereri de înregistrare a IP. Tot în acest caz, totul este simplu, să fii atent.
În prima jumătate a paginii de titlu indică informații despre companie. Despre unele dintre nuanțele care par noi pentru incepători de neînțeles, puteți spune mai detaliat.
Există un articol numit „Ajustarea numărului”. O persoană care depune o declarație pentru anul, trebuie să fie stabilită la zero. În câmpul „perioada fiscală”, în acest caz, puneți numărul „34”. Dacă anul este neterminat (la lichidarea PA sau la modificarea regimului special), se indică „50”. Iar la paragraful „la locația contului”, un antreprenor individual trebuie să pună numărul „120”. Asta e tot ce trebuie să-ți amintești.
Cum se calculează impozitele?
A doua secțiune a declarației este dedicată veniturilor. Informațiile privind veniturile trebuie completate în funcție de angajamente. Câmpurile corespunzătoare sunt destinate acestui lucru - primul trimestru, șase luni, 9 luni și un an (denumit în continuare perioada de impozitare).
În termeni simpli, o persoană trebuie să introducă numere în aceste celule care să reflecte suma veniturilor sale. Să zicem 240.000, 480.000, 720.000 și, respectiv, 960.000 de ruble. În paragraful „rata”, indicarea procentuală este indicată (în acest caz, deoarece este un sistem fiscal simplificat, este de șase).
În aceeași pagină, chiar sub toate elementele enumerate, puteți vedea un mic conținut, denumit „Suma impozitului calculat”. O persoană o calculează și o scrie în celule similare. Formula este simplă: suma veniturilor se înmulțește cu 6% (aceasta va fi 0,06 în valoare matematică). Revenind la exemplul precedent, va arăta astfel: 240.000 x 0.06 = 14.400 ruble. Acest rezultat este scris în celula corespunzătoare. 14.400 ruble - suma pe care o persoană va trebui să plătească drept impozit pentru primul trimestru. Pentru un an din profitul de 960.000 de ruble, acesta va fi egal cu 57.600 de ruble.
În general, este ușor de calculat. Trebuie doar să vă amintiți formula - acesta este principalul lucru pentru începătorii care nu știu cum să înceapă să efectueze contabilitatea IP și să întocmească rapoarte.
Ce se întâmplă dacă nu există profit?
Pentru unii începători, aceasta este frica, dar pentru alții este o problemă urgentă. În orice caz, răspunsul la acesta trebuie să fie cunoscut fiecărei persoane interesate de modul de efectuare a unui IP. Pentru începători, instrucțiunea poate părea complicată, dar în realitate totul este extrem de simplu.
Este necesar să învățați: chiar dacă nu a existat nicio activitate financiară, va trebui să vă raportați la impozit. În mod convențional, aceasta se numește livrarea unui return zero.
Este cel mai convenabil pentru acei antreprenori care nu au personal. Ele trec pur și simplu un „zero”, conform căruia impozitul lor calculat este zero. Se pare că pentru anul, cu excepția contribuțiilor fixe, nu plătesc nimic. Dar acei oameni de afaceri care au muncitori înregistrați vor avea mai rău. Ele pot reduce baza de impozitare doar cu 50% din valoarea contribuțiilor.
Cum se completează „nulul”? Prima foaie este așa cum s-a spus mai devreme. Dar toate celulele din a doua secțiune (dedicate impozitelor și profiturilor) sunt pline de liniuțe.
Ce trebuie să treci, cu excepția declarației?
Acest lucru este necesar și pentru fiecare persoană care dorește să înțeleagă cum să efectueze IP. Instrucțiuni pas cu pas pentru începători te pot ajuta să-ți dai seama rapid. Și aici este un scurt rezumat al ceea ce, pe lângă declarație, va fi necesar să le oferim antreprenorilor un personal de angajați:
- Raportarea pe impozitul pe venit personal (veniturile reflectate ale angajaților).
- Date privind numărul mediu (numărul de angajați în medie pe o anumită perioadă).
- Raportarea privind contribuțiile de asigurare la fonduri extrabugetare.
Cel mai important lucru în acest caz este predarea tuturor documentelor în termenele specificate. 6-PIT-urile sunt furnizate trimestrial, SZV-M în fiecare lună, 2-PIT o dată pe an (cel târziu la prima aprilie), 4-FSS și date privind numărul mediu până la 20 ianuarie a anului următor anului de raportare.
Procedura de acțiune
Deci, mai sus s-a descris pe scurt cum se realizează IP. Pentru începători, metodele pot părea complicate, dar, de fapt, a face față tuturor cazurilor „de hârtie” este simplu, dacă arătați responsabilitate și atenție.
Cum rămâne cu plata? Există un astfel de lucru - să plătești impozitul în avans. Aceasta se poate face înainte de expirarea a 25 de zile de la data finalizării perioadei de raportare. În acest caz, toate plățile în avans efectuate de antreprenor vor fi creditate la impozit.
Dar puteți face altfel. Adică plătiți impozit la sfârșitul anului. Acest lucru trebuie făcut înainte de 30 aprilie a anului care urmează perioadei de raportare expirate.
Vorbind despre modul de efectuare a IP-ului pentru începători, este important să rețineți că există trei modalități de plată a impozitului. Puteți depune fonduri printr-o bancă client, prin formarea unei comenzi de plată sau prin emiterea unei chitanțe pentru plățile fără numerar
Responsabilitatea pentru încălcări
De ce este atât de important să te ocupi de cum să conduci contabilitatea pentru un nou antreprenor? Deoarece pentru atitudinea iresponsabilă față de noile lor activități și statutul de antreprenor, se aplică amenzi grave. Deci, de exemplu, dacă o persoană întârzie să depună o declarație timp de 10 sau mai multe zile, operațiunile pe contul său pot fi înghețate. Acest lucru este menționat în articolul nr. 76 din Codul fiscal al Federației Ruse.
În plus, întârzierea livrării atrage după sine o amendă, care variază de la 5% la 30% din valoarea impozitului neplătit. Acest lucru este menționat în articolul nr. 119 din Codul fiscal al Federației Ruse.
În cazul în care o persoană chiar a decis să nu plătească impozit, a fost amendată cu 20-40%. Puteți verifica acest lucru dacă acordați atenție articolului nr. 122 din Codul fiscal al Federației Ruse.
De asemenea, este important să ne amintim că utilizarea sistemului fiscal simplificat nu este motivul pentru care puteți uita calcularea, reținerea și transferul impozitului pe venit din salariul angajaților.
Documentația
Există încă o nuanță care nu poate fi ignorată atunci când vorbim despre modul de conducere a IP pentru începători (un exemplu de declarații, apropo, este prezentat mai sus). După cum arată practica, reprezentanții inspectoratului fiscal le place să viziteze compania cu inspecții. Prin urmare, este foarte important să tratați cu atenție toate documentele. De exemplu, dacă un antreprenor deține un magazin, atunci trebuie să stocheze:
- Hârtii de numerar.
- Contracte cu furnizori de servicii și bunuri, proprietari, cumpărători angro.
- Documente de personal (dacă există angajați).
- Lucrări primare.
- Acord cu banca si extrasele de cont.
Toate documentele trebuie sistematizate pe categorii și pe perioade. Dacă aveți nevoie urgentă de a găsi hârtia potrivită, atunci o astfel de previziune va juca în mâini. Și, de asemenea, trebuie să înveți cum să folosești notoriile servicii online. Sunt mai fiabile decât notele pe hârtie și vă permit să economisiți la un contabil.
OCHO
Vorbind despre modul de conducere a IP-ului pentru începători, merită să acordăm o mică atenție nuanțelor asociate cu sistemul fiscal notoriu general. Este util pentru începătorii din domeniul antreprenoriatului să afle ce capcane ascunde în sine și de ce merită să alegeți USN.
În primul rând, cu OSS, trebuie să păstrați o carte de cheltuieli și venituri. Și acesta este un întreg bagaj de probleme inutile. În această carte trebuie să faceți informații detaliate despre toate tranzacțiile care sunt legate de finanțare. De ce? Deoarece pe baza cărții, o declarație este întocmită ulterior și trimisă la sfârșitul perioadei de raportare inspecției.
În al doilea rând, statul va trebui să dea înapoi nu 6%, ci 13%. Și la fiecare trei luni va trebui să plătiți 18% TVA. Plățile către vistieria statului nu pot fi evitate dacă întreprinderea unei persoane are un complot sau un vehicul.
În al treilea rând, la fiecare trei luni va trebui să trimiteți o declarație către fondurile sociale și de pensii.
Chiar și această mică listă de caracteristici specifice ale OSNO este suficientă pentru a înțelege de ce marea majoritate a antreprenorilor individuali se află în STS. Chiar și SRL-urile încearcă să treacă la „simplificate”. Într-adevăr, dacă se poate simplifica în mod legal viața cuiva, dacă avem o astfel de oportunitate, de ce să nu profităm de ea?