Operațiunile bancare sunt astăzi o manifestare concretă a funcțiilor lor în practică. Care sunt diferențele operațiuni bancare active și pasive? Care sunt criteriile pentru clasificarea lor? Care sunt diferențele în sistemul bancar al Federației Ruse? Puteți găsi răspunsuri la aceste și alte întrebări la fel de interesante în procesul de citire a acestui articol.
Conceptul și principalele caracteristici ale operațiunilor bancare
Astăzi, operațiunile bancare ar trebui să fie înțelese ca operațiuni care vizează direct rezolvarea anumitor probleme și implementarea funcționalității băncii (creșterea fondurilor bancare considerată una dintre cele mai importante funcții în raport cu structurile comerciale). Cu alte cuvinte, operațiunile bancare reflectă pe deplin activitățile bancare. Banca, ca organizație comercială, este un intermediar între entitățile care au fonduri și au nevoie de ele.
Pe baza acestor prevederi, în vremurile moderne principalul clasificarea operațiunilor și serviciilor bancare pentru operațiuni pasive, active, intermediare și alte. Toate acestea sunt examinate în detaliu în capitolele următoare ale articolului.
Clasificarea legislației
După cum s-a dovedit, operațiunile unei structuri bancare comerciale sunt o manifestare concretă a funcționalității lor în practică. Deci, în conformitate cu legea rusă, următoarele clasificarea operațiunilor bancare:
- Operațiuni privind atragerea de fonduri ale persoanelor fizice și juridice în depozite pentru o anumită perioadă sau la cerere.
- Acordarea de împrumuturi din fonduri atrase și proprii în nume propriu.
- aceasta clasificarea operațiunilor bancare De asemenea, implică deschiderea și menținerea în continuare a conturilor persoanelor juridice și a persoanelor fizice.
- Decontare direct în numele clienților. Aceasta include, de asemenea, instrucțiuni de la băncile corespondente.
- Banca de bază include, de asemenea, colectarea de numerar, decontare și documente de plată, facturi. În plus, este necesară includerea serviciilor de numerar pentru clientela băncii.
- Gestionarea banilor în conformitate cu un acord comun cu administratorul sau proprietarul.
- luate în considerare clasificarea operațiunilor bancare include, de asemenea, achiziția de la persoane juridice și persoane fizice, precum și vânzarea de valută atât în numerar, cât și în formă fără numerar.
- Efectuarea operațiunilor direct cu metale prețioase în conformitate cu legislația în vigoare.
- Emiterea garanțiilor bancare.
Clasificarea operațiunilor bancare, tipurile și caracteristicile acestora
Pe lângă clasificarea de mai sus, în conformitate cu legislația bancară rusă, instituțiile bancare comerciale au dreptul să efectueze următoarele tranzacții:
- Operațiuni de leasing.
- Emiterea garanțiilor direct pentru terți, care, într-un fel sau altul, prevede îndeplinirea obligațiilor în termeni monetari.
- aceasta clasificarea operațiunilor bancare De asemenea, implică dobândirea de către terți a dreptului de a cere îndeplinirea obligațiilor în termeni monetari.
- Furnizarea de servicii de informare și consultanță.
- Leasing către persoane juridice și persoane fizice spații specializate sau seifuri amplasate în ele pentru stocarea documentației și a obiectelor de valoare.
Este important să adăugăm că este datorită implementării acestor operațiuni active bancare înzestrat cu proprietatea creșterii treptate.
Informații suplimentare
Trebuie adăugat că, pe lângă cele de mai sus, o instituție de credit are dreptul să efectueze alte tranzacții care îi sunt inerente ca entitate juridică în conformitate cu legile Federației Ruse. Este important ca absolut toate operațiunile bancare să fie efectuate în ruble. Moneda străină este adecvată dacă structura are o licență corespunzătoare a Băncii Rusiei. Apropo active bancare poate fi completat prin implementarea operațiunilor în mod continuu (cu alte cuvinte, în mod regulat) sau prin executarea tranzacțiilor episodice.
În plus, ar trebui să se facă distincția între operațiunile din bilanț și cele din afara bilanțului instituțiilor bancare. Deci, acestea din urmă, în orice caz, nu sunt reflectate în soldurile bancare, care sunt publicate oficial. Ele pot fi realizate atât pentru a strânge fonduri, cât și pentru a le plasa în anumite condiții, adică în cazul unor circumstanțe specifice, convenite în prealabil.
Operații pasive
Conceptul de operațiuni bancare natura pasivă implică o parte din combinația lor, asigurând crearea potențialului de resurse al unei bănci comerciale. Este important de menționat că operațiile pasive joacă un rol fundamental. De ce? Cert este că o bază de resurse extrem de stabilă și de înaltă calitate permite structurilor să efectueze credite și alte operațiuni în ceea ce privește alocarea de fonduri care ulterior vor aduce profit. Obținerea acesteia din urmă este obiectivul principal al activității nu numai a băncilor, ci a tuturor instituțiilor comerciale. Deci, următoarele operațiuni ar trebui să fie atribuite:
- Obținerea de fonduri pentru conturile curente și de decontare ale persoanelor fizice și juridice.
- Deschiderea conturilor pentru depozitele la termen ale organizațiilor și întreprinderilor.
- Deschiderea depozitelor cetățenilor.
- Emiterea de obligații proprii, care includ cambii, certificate și obligațiuni.
- Atragerea de împrumuturi și credite de la alte persoane.
- Operațiuni privind crearea și constituirea ulterioară a capitalului propriu de către structura bancară.
Trebuie adăugat că în implementarea operațiunilor pasive, o bancă comercială acționează direct ca debitor.
Operații active
Operațiunile active ar trebui să fie înțelese ca operațiuni datorită cărora structurile bancare amestecă resursele de care dispun pentru a-și menține propria lichiditate (și, prin urmare, pentru a asigura stabilitatea financiară) și, desigur, pentru a face un profit. Acestea includ operațiunile de leasing, împrumut, factoring și, de asemenea, defazare. În plus, numărul activelor include operațiuni cu valori mobiliare, valută străină, precum și operațiuni legate de asigurarea participării la capitaluri proprii a unei instituții bancare cu fonduri proprii la activitățile organizațiilor și întreprinderilor. În realizarea acestor operațiuni, structura bancară este, într-un fel sau altul, un creditor.
Clasificarea operațiunilor active
În conformitate cu conținutul economic, activele unei structuri bancare comerciale sunt clasificate în următoarele subgrupuri:
- Rezervele gratuite sunt numerar la casieria, precum și solduri în CCR pe contul corespondent și în același cont în alte organizații.
- Oferă numerar și împrumuturi care sunt plasate ca depozite la alte instituții de creditare (aceasta include și Banca Rusiei).
- Investițiile sunt înțelese ca investiții de resurse monetare ale unei structuri bancare în valori mobiliare și alte active financiare (metale prețioase, valută străină). În plus, capitalurile proprii sunt considerate și o participare la capitaluri proprii la activități economice cu orientare comună.
- Imobilizări necorporale și corporale direct ale unei instituții bancare, care se numesc investiții interne.Aceasta ar trebui să includă costul clădirii, echipamentelor, precum și alte bunuri necesare pentru a asigura funcționarea normală a băncii.
Lichiditatea activelor
În conformitate cu gradul de lichiditate (capacitatea de a se transforma în numerar) în practica bancară, există următoarele tipuri de active:
- Foarte lichid (numerar la îndemână; solduri de numerar ale unei instituții bancare în conturile corespondente; guvern și alte titluri ușor de vândut).
- Lichid pe termen scurt (împrumuturi pe termen lung; titluri care au o piață secundară).
- Greu de realizat (împrumuturi pe termen lung; titluri care nu au o piață secundară suficient de dezvoltată; participarea la capitaluri directe în capitalul altor bănci, organizații, întreprinderi).
- Lichid scăzut (investiții în active fixe ale unei instituții bancare).
Activele și nivelul lor de rentabilitate
În conformitate cu nivelul de rentabilitate, băncile sunt clasificate în mod activ în cele care pot genera venituri (investiții, împrumuturi) și în cele care, într-un fel sau altul, nu generează venituri (active corporale, rezerve gratuite). Deci, activele structurilor bancare comerciale sunt împărțite în următoarele subgrupuri:
- Fără risc - zero la sută.
- Riscul scăzut - zece la sută.
- Nivelul mediu de risc este de douăzeci la sută.
- Risc ridicat - șaptezeci la sută.
- Riscul mare - sută la sută.
Operații de mediere
Operațiunile intermediare ale Comisiei ar trebui să fie înțelese ca operațiuni efectuate de structura bancară în numele clientelei, cu condiția ca niciun fond atras sau fonduri proprii să nu fie deviat direct de punerea în aplicare a acestora. În acest caz, este adecvată remunerarea sub forma unei anumite comisii. Numărul de operațiuni fundamentale de natura comisiei intermediare a structurii bancare trebuie să includă:
- Operațiunile de decontare și numerar (acestea ocupă locul principal în cadrul tuturor operațiunilor cu caracter comision-intermediar).
- Brokeraj de valori mobiliare.
- Operațiuni de garanție.
- Operațiunile de încredere.
- Operațiuni de subscriere.
- Operațiunile sunt informații și consultanță.
- Tranzacții cu depozitul.