Acest articol încearcă să răspundă la „ghicitorul” asociat cu legislația și drepturile omului. Anume - cine este proprietarul benefic? Ce drepturi și obligații are și cum se poate ascunde sau se dăruiește, de ce sunt necesare și în ce legi poate fi stocat restricția pentru un astfel de cerc de persoane. Vom încerca să luăm în considerare toate aceste probleme aici.
introducere
Cine este proprietarul benefic? Aceasta este o persoană sub forma unui proprietar sau a unui anumit grup de astfel de persoane care, printr-o intervenție directă sau indirectă, pot influența decizia unei persoane juridice sau chiar o pot controla. Proprietarul benefic poate fi o persoană care nu este indicată în documentul din titlu. Cu toate acestea, va fi proprietarul direct al activelor existente și va putea primi beneficii din cauza impactului asupra organizației.
Proprietarii beneficiari ai persoanelor juridice sunt entități care, cel mai adesea, se ascund de lege, acoperind lanțuri de companii nominalizate și consiliul lor de administrație. Acest lucru poate fi folosit pentru spălarea banilor obținuți în mod ilegal. Proprietarii legali folosesc acest fenomen al planului fiscal.
Proprietar benefic în Rusia
Cine a fost proprietarul benefic, am aflat, dar când a devenit legal? În Federația Rusă, acest subiect a fost consacrat legal doar în 2013, iar abordarea acestui termen a fost împrumutată de la sistemul juridic general. Înainte de a introduce acest lucru în lege, literatura a folosit concepte precum o persoană afiliată sau de control, precum și părțile interesate. În ceea ce privește disponibilitatea oportunității de a influența procesul decizional al persoanelor juridice, acestea au o descriere generală. Cu toate acestea, toate conțin un anumit număr de caracteristici, ceea ce nu permite să determine cu exactitate sensul conceptului.
Conceptul de beneficiar final
Există întotdeauna proprietarul final benefic. Aceasta este o persoană de tip fizic care are o organizație beneficiară. Dreptul de a deține o companie poate aparține nu numai acționarilor și administratorilor desemnați, ci și altor organizații. O persoană care deține de fapt organizația, care are o cotă la diferite companii și este numită beneficiarul final.
Diferența dintre beneficiar și beneficiar
Legea federală nr. 115 permite să distingă între fenomene similare, cum ar fi beneficiarul beneficiar și beneficiar. Au mai multe caracteristici comune, de exemplu, ambele pot beneficia de acțiunile activelor. Cu toate acestea, proprietarul are o participație totală în companie de 25% sau mai mult, ceea ce îi dă dreptul să controleze și să gestioneze, dacă nu este complet, atunci cel puțin permițând să influențeze decizia organizației. Astfel de companii se angajează, sub rezerva anumitor condiții, să furnizeze date care să ajute în combaterea criminalității și a terorismului, legalizarea capitalului dobândit ilegal, etc. Aceasta permite luarea de măsuri pentru prevenirea fraudei financiare.
Legea federației
Legea federală din 7 august 2001 (nr. 115-ФЗ), care vizează aspecte legate de combaterea legalizării capitalului obținut prin mijloace criminale și terorism financiar, a decis că proprietarul benefic este o persoană de tip fizic, capabilă să intervină, atât indirect cât și direct. , controlează și deține un juriu. fata sub forma unui client. Acest lucru dă naștere la o caracteristică distinctivă între conceptele examinate mai sus. Anume: proprietarul benefic al unei persoane juridice este o entitate care nu are un număr de drepturi sau obligații în Federația Rusă stipulate de poziția sa.
Registrul
Utilizarea influenței indirecte sau directe își găsește aplicarea în implementarea oricăror tranzacții, precum și în capacitatea de a influența condițiile lor, cursul tranzacțiilor financiare etc. Există un alt număr de factori prin care o persoană poate fi clasificată ca proprietar benefic.
Mai 2014 a fost luna în care autoritățile speciale au dezvoltat posibilitatea introducerii unui registru care să includă proprietarii benefici. Acest lucru s-a datorat necesității identificării proprietarilor finali pentru a consolida măsurile de combatere a infractorilor financiari.
identificare
Identificarea proprietarului benefic este o măsură necesară pentru a gestiona mai bine resursele bănești ale țării. Este important să actualizați constant date despre astfel de entități. Dacă nu este posibil să se determine beneficiarul final, autoritatea executivă din organizație poate fi numită proprietar. Rezultă că aproape orice structură organizațională cu conturi bancare poate fi afectată de identificare. Orice tip de organizație de credit depune o mulțime de eforturi, cu ajutorul cărora se așteaptă să găsească proprietarii de afaceri finali. Astfel de obiective includ găsirea informațiilor din orice sursă.
Exploatarea datelor
Identificarea proprietarilor benefici prin colectarea de informații practic relevante este necesară pentru a spori eficiența legislației în domeniul spălării penale de numerar și a altor active. Lupta împotriva activităților entităților teroriste este, de asemenea, unul dintre punctele importante care necesită transferul de date.
În 2013, a fost introdus conceptul de datorie, care prevede obligația de a transfera informații la cererea structurilor bancare. În plus, banca este obligată să furnizeze informații despre proprietarul final al clienților personali către Rosfinmonitoring, care are dreptul legal de a impune o amendă de până la cinci sute de mii de ruble pentru refuzul accesului la acest tip de date.
Proprietarii benefici ai băncii reprezintă una dintre problemele importante ale dreptului fiscal modern. Întrucât acești oameni, fiind beneficiari, nu își pot dezvălui identitatea în lege cu o cotă de acțiuni mai mare de 25%, este imposibil să le aducă în justiție de către lege, deoarece se ascund. Obținerea acestor date este extrem de dificilă.
Foarte des, un cont mare este deschis de o persoană care are dreptul doar să semneze documente, dar, de fapt, este proprietarul tipului de titlu. Acest lucru face necesară luarea de măsuri pentru creșterea controlului asupra activităților beneficiarului.
Introducerea în legislația conceptului de subiect în cauză a determinat crearea unui astfel de document ca un chestionar al beneficiarului beneficiar. Este utilizat în activități bancare pentru a identifica toți proprietarii unei anumite afaceri, inclusiv finalul, probabil persoane fizice.
Practicați în străinătate
Practica în străinătate nu a creat încă un mecanism clar prin care contradicțiile existente care decurg din ambiguitatea interpretării listei de posibilități și puteri legale pot fi eliminate, ceea ce ar determina titularul dreptului de proprietate benefic.
Definiția conceptului de proprietar, fiind împărțită în două tipuri de entități, și anume, managerul și fondatorul conform documentelor, duce la pierderea limitelor, permițând să determine importanța responsabilității pentru companie.
Se știe din istorie că termenul a fost menționat pentru prima dată în 1966 într-un protocol semnat de reprezentanții autorităților americane și britanice și a fost în plus față de Tratatul bilateral încheiat în 1945.
Găsirea informațiilor despre proprietarii benefici este una dintre principalele sarcini ale legilor fiscale din orice țară.
În Statele Unite, acest tip de proprietari nu are o definiție clar definită, dar poate fi considerată acea entitate care este capabilă să afecteze semnificativ activitățile organizației sub orice formă, să dea ordine și să gestioneze procesul de vot, folosind acțiuni. Acest tip de persoană se angajează să dezvăluie date cu caracter personal în cazul în care ponderea deținerilor sale în documente valoroase depășește cinci procente. Cu toate acestea, la ce categorie de proprietari se raportează, el este selectat individual de către subiect însuși.
În China, există termenul de „manager real”, care, în sens, corespunde proprietarului benefic. Această persoană este capabilă să exercite influență reală și practică asupra activităților companiei, dar nu va fi acționar. Controlul are loc printr-o serie de relații legate de investiții definite prin acorduri sau contracte.
Legea daneză are în vedere, sub descrierea acestui termen, o entitate care este în măsură să dispună încasările printr-o decizie independentă. O astfel de persoană nu este intermediară.
Conform celei de-a treia directive a UE, fizice. o persoană care controlează pe deplin clienții sau persoanele, în timp ce își exploatează capacitatea de a efectua tranzacții pe cont propriu, poate fi considerată proprietarul benefic. O altă condiție necesară pentru a conferi unei persoane statutul de proprietar final ar trebui să fie la dispoziția a peste 25% din acțiuni.
FATF definește persoana considerată în articol ca persoană fizică care are dreptul să controleze activitățile unei organizații sau companii.
Oportunități legale și responsabilități
Beneficiarii au o serie de drepturi pe care legea le protejează, dar li se acordă și o listă de obligații.
Beneficiarul poate proteja dreptul de a deține proprietatea prin încheierea de acorduri contractuale privind administrarea trustului. Nerespectarea clauzelor contractuale va impune atât beneficiarului, cât și contractantului tipul nominal.
Proprietarul final al activelor, pentru a asigura protecția proprietății, ar trebui să prevadă condițiile acordului de a face un gaj de proprietate a administratorului tranzacției. Activitățile care nu corespund așteptărilor beneficiarului îi permit să implice alte persoane în afaceri.
Atunci când efectuați astfel de tranzacții, garanții speciale pot fi indicate cu o fundație bancară construită în condiții specific stabilite. O excepție pot fi acordurile dintre beneficiari și principalii sau beneficiari. Garantul nu poate fi decât un individ.
Obiectivul principal al acordului este constrângerea la plata creanțelor materiale de către principal în favoarea beneficiarului, conform instrucțiunilor scrise ale acestuia din urmă. Creditorul trebuie să acționeze întotdeauna ca beneficiar al garanției. Beneficiarul are dreptul de a alege tipul de garanție.
Capabilitățile legale ale creditorilor atunci când încheie acorduri bazate pe o garanție bancară le oferă dreptul de a rambursa datoriile în timp util. Baza este îndeplinirea la timp a condițiilor pentru transferul de bunuri și bunuri.
Dacă beneficiarul are un beneficiu de natură materială, atunci poate cere îndeplinirea obligațiilor din partea garantilor, cu și fără motive, care depinde de condițiile predefinite ale acordului. Cu toate acestea, orice reclamație poate fi făcută numai până la expirarea timpului alocat pentru îndeplinirea obligațiilor garantului. Garanția trebuie să notifice mandantului că au fost întreprinse anumite acțiuni, precum și să examineze posibilele justificări avansate de cerințele beneficiarului.
Pentru a rezuma
Examinând problema definirii noțiunii de proprietar cu o proprietate benefică, examinând modul în care aceasta diferă de termeni similari și determinând importanța colectării de date, putem acum să clarăm clar cine este proprietarul benefic.