Norme de control intern pentru combaterea legalizării

Controlul intern al organizației este activități care vizează identificarea operațiunilor supuse supravegherii obligatorii. Acestea includ, dar nu se limitează la, tranzacții cu numerar și alte bunuri legate de spălarea veniturilor obținute ilegal, precum și finanțarea terorismului. Pentru a asigura o supraveghere eficientă, sunt elaborate reguli de control intern. Un exemplu din acest document va fi descris în articol.

Principalele activități

Sarcina principală a controlului intern este prevenirea organizării operațiunilor legate de legalizarea profiturilor obținute ilegal, precum și a finanțării terorismului. Această activitate implică o serie de activități, a căror implementare rezolvă sarcinile. În special, sunt prevăzute următoarele măsuri:

1. Organizarea și implementarea controlului intern.
2. Supraveghere obligatorie.
3. Stabilirea unor interdicții privind informarea clienților și a altor entități cu privire la măsurile luate pentru combaterea spălării veniturilor aferente finanțării terorismului și obținute prin mijloace criminale. Fac excepție cazurile persoanelor care sunt notificate cu privire la suspendarea operațiunilor, refuzul de a executa ordine pentru executarea acțiunilor financiare și încheierea unui acord de depozit (cont), precum și nevoia de a furniza documentație pe motivele stabilite în dreptul federal.
4. Alte măsuri prevăzute în actele de reglementare.

cerinţe

Pentru implementarea cea mai eficientă a măsurilor dezvoltate, conducerea este obligată să asigure punerea în aplicare a dispozițiilor care prevăd reguli de control intern pentru a contracara legalizarea veniturilor ilegale. În acest caz, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:

1. Toți angajații ar trebui să participe la proces, indiferent de funcțiile pe care le dețin.
2. Informațiile obținute prin supraveghere sunt păstrate confidențial.
3. Angajații ar trebui excluși din procesul de spălare a banilor.
4. Este necesar să se asigure confidențialitatea informațiilor despre documentele locale ale întreprinderii, concepute pentru a preveni operațiunile ilegale.
5. Organismul de stat autorizat de supraveghere trebuie să furnizeze prompt și complet informații legate de punerea în aplicare a controlului intern.
6. În timpul procesului, este necesar să se aplice metode eficiente pentru evaluarea riscurilor legate de spălarea veniturilor.

Atunci când se aduc modificări legislației federale sau altor reglementări din industrie, regulile de control intern ale organizației sunt ajustate în consecință. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data intrării în vigoare a noilor dispoziții ale Legii federale.

Persoanele responsabile

Sunt stabilite de angajați autorizați care elaborează reguli de control intern. Pentru legalizarea veniturilor ilegale, se pot efectua o varietate de operațiuni. În acest sens, entitățile responsabile de punerea în aplicare a cerințelor, precum și persoanele angajate în operațiuni cu bani și alte bunuri, trebuie să îndeplinească anumite cerințe.

Condiții de calificare

Normele de control intern pentru a combate legalizarea profiturilor ilegale stabilesc următoarele cerințe:

1. Prezența liceului în domeniile de pregătire, specialități care aparțin grupului extins la disciplina „Economie și Management” sau „Jurisprudență”.În absența educației, sunt necesari cel puțin 2 ani de experiență profesională în funcții legate de îndeplinirea obligațiilor de combatere a spălării de venituri penale și fonduri cheltuite pentru finanțarea terorismului.
2. Trecerea unui antrenament special.

Punct important

Pentru liderii de afaceri, sunt oferite anumite oportunități. În special, atunci când normele de control intern sunt puse în aplicare, pentru a preveni spălarea de venituri ilegale, o companie poate crea sau defini o unitate structurală autorizată să ofere supraveghere adecvată. În același timp, trebuie luate în considerare specificul structurii întreprinderii, personalul, baza de clienți și nivelul riscurilor asociate operațiunilor care trebuie efectuate. Normele de control intern includ o descriere a sistemului de supraveghere din companie și sucursalele sale, precum și procedura în conformitate cu care unitățile interacționează pe probleme legate de punerea în aplicare a cerințelor legii.

programe

Regulile de control intern descriu următoarele sisteme:

1. Implementați supravegherea locală.
2. Identificarea clienților, a reprezentanților lor sau a beneficiarilor, proprietarii benefici.
3. Studiul subiecților la admiterea în serviciu și în procesul de furnizare a serviciilor în baza unui contract.
4. Estimări ale gradului de risc atunci când clienții efectuează tranzacții legate de spălarea încasărilor care au fost obținute ilegal sau legate de finanțarea activităților teroriste.
5. Identificarea procedurilor supuse supravegherii obligatorii, a tranzacțiilor cu semne de legătură cu legalizarea profiturilor infracționale sau a fondurilor cheltuite ocolind legislația.
6. Captarea datelor documentare.
7. Reglementarea procedurii pentru acțiuni în caz de refuz de a executa comenzi clienților pentru finalizarea operațiunilor.
8. Reglementarea regulilor de suspendare a proceselor în conformitate cu Legea Federală.
9. Reglarea înghețării (blocării) banilor și a altor bunuri în conformitate cu cerințele de reglementare.
10. Educația și formarea angajaților în domeniul combaterii legalizării profiturilor obținute în procesul încălcării legii sau care vizează finanțarea activităților teroriste.
11. Auditele supravegherii tranzacțiilor și operațiunilor.
12. Stocarea datelor și a materialelor obținute în timpul implementării programelor de control locale.

Funcțiile documentului

Normele de control intern reglementează elementele fundamentale ale activității întreprinderii în domeniul prevenirii spălării produselor obținute în mod ilegal, precum și a celor destinate finanțării evenimentelor teroriste. Documentul formulează îndatoririle și drepturile, precum și procedura pentru angajații companiei să implementeze cerințele actelor de reglementare. Regulile de control intern stabilesc termene pentru implementarea sarcinilor atribuite angajaților. Documentul definește persoanele responsabile de punerea în aplicare a dispozițiilor.

concluzie

Legalizarea veniturilor obținute în mod ilegal, precum și finanțarea terorismului este astăzi una dintre cele mai presante probleme ale comunității mondiale. În aproape toate statele sunt adoptate legi pentru a stopa astfel de activități. Guvernele dezvoltă programe de stat și seturi de măsuri menite să rezolve aceste probleme. Între timp, în prevenirea spălării fondurilor ilicite și a finanțării terorismului, toți participanții la traficul civil ar trebui implicați.

Responsabilitatea deosebită revine instituțiilor monetare. În ele se realizează adesea tranzacții ilegale. În acest sens, statul acordă o atenție deosebită controlului tranzacțiilor financiare.Pentru a implementa cerințele legislative, întreprinderile trebuie să aibă un document local care să stabilească regulile de control intern, ținând cont de specificul fiecărei companii. În structurile a căror activitate este legată de tranzacții financiare și de proprietate, managerii trebuie să abordeze implementarea sarcinilor cu toată responsabilitatea. Angajații asociați cu operațiunile trebuie să aibă nivelul adecvat de calificare, educație și experiență de muncă. Controlul intern se realizează cu interacțiunea constantă a unităților organizaționale.