Casă de operare - ce este? Care este mecanismul activității sale? În ce scop sunt create și cum funcționează? Există câteva moduri de minimizare a costurilor, deși nu toate sunt universale. Vom lua în considerare una dintre opțiuni acum.
Informații generale
Inițial, să ne ocupăm de termenul „casă de operare”. Ce este asta Acesta este numele diviziei speciale a băncii care oferă servicii de administrare a numerarului pe teritoriul unei anumite companii. Este necesar pentru întreprinderile care oferă societății accesul la servicii și bunuri, cum ar fi: magazine en-gros și cu amănuntul, dealeri auto, puncte de vânzare electronice, bijuterii, agenții de turism etc.
Casierul de operare al băncii acționează ca un instrument de utilizare a numerarului. De ce este nevoie? Cum este aranjat? Care sunt cerințele?
De ce este nevoie?
Casierul de operare este un instrument universal a cărui sarcină este de a facilita utilizarea directă a numerarului. Datorită acesteia, puteți asigura plata pentru bunuri sau servicii în valută. În timpul procesului de cumpărare, acesta va fi automat transformat în ruble și va trece la soldul organizației. În plus, puteți refuza un casier personal, datorită căruia va fi posibilă eliminarea deficiențelor, raportarea zilnică, numărarea banilor, livrarea numerarului la bancă, documentația, verificarea bancnotelor pentru falsificare. În plus, viteza cifrei de afaceri interne a fondurilor crește și există o oportunitate bună de a economisi prin reducerea costurilor interne. La vânzare, banii trec imediat în contul companiei. În plus, astfel de relații strânse vă permit să obțineți împrumuturi rapide și profitabile. Nu trebuie să uităm de posibilitatea de a plăti mărfurile folosind carduri de plastic.
După cum puteți vedea, casele de operare sunt destul de utile. Moneda oricărei țări poate fi folosită în orice moment, ceea ce are un efect pozitiv asupra nivelului de facilități. În același timp, conducerea întreprinderii nu trebuie să se gândească la diverse puncte și nuanțe. Doar rezolvă că primește bani. Orice altceva este preocuparea băncilor, care se ocupă de fondurile primite.
Procesul de aranjare
Pentru a construi un registru de numerar operațional, este nevoie de aproximativ trei până la cinci mii de dolari americani. Serviciul în fiecare lună atrage suplimentar 750-900 de „președinți” verzi. De asemenea, pentru a deschide o casie de operare, trebuie să aveți grijă de prezența unei case de numerar care să îndeplinească toate cerințele prezentate băncilor din Federația Rusă. Deci, locul de muncă ar trebui să fie închis de la clienți și spațiile exterioare cu sticlă rezistentă la gloanțe care poate rezista la focuri de la arme de foc. În plus, trebuie să aveți un dispozitiv special pentru negocieri, un sertar de numerar și un buton de alarmă. De asemenea, este necesar să conectați spațiile la o stație centrală de monitorizare a securității sau la unitatea de gardă a poliției. Nu trebuie să uităm de echipamentele necesare: computer, imprimantă, modem.
Este important de menționat că băncile separat pentru fiecare întreprindere lucrează la lucrări tehnice unice și individuale. Prin urmare, tarifele pentru deservirea caselor de marcat care operează nu sunt într-un interval bine definit. Ei bine, o anumită influență o exercită banca în favoarea căreia a fost făcută alegerea.
muncă
Contabilitate pentru operarea caselor de marcat, ambalarea și recontarea banilor, procesarea monedei, livrarea încasărilor către colecționarii băncii - toate acestea sunt încredințate unui angajat responsabil.De fapt, el este de asemenea responsabil pentru depunerea fondurilor primite în contul unei persoane juridice, trimiterea numerarului către o instituție financiară, verificarea autenticității bancnotelor etc. Prezența unui casier poate crește și nivelul de securitate atunci când lucrați cu bani. Mai mult, ele pot fi deservite nu numai de clienți, ci și de nevoile interne ale întreprinderii. Așadar, dacă este necesar să efectuați plăți de natură socială, salarii sau să emite cheltuieli de călătorie angajaților, atunci caseta de operare este foarte valoroasă aici.
Un alt punct important este lucrul cu verificările. Pe lângă emiterea lor, numele companiei, data operațiunii, semnele regimului fiscal și, de asemenea, dacă se dorește, sunt indicate și alte date. De asemenea, casierul preia o parte din lucrarea de a întocmi diverse rapoarte. Când se încheie ziua lucrătoare, scoate banda de control. Și aici restul casiei de operare devine relevant. Dacă se acumulează o cantitate semnificativă, atunci este indicat să apelați un colector la sfârșitul zilei și să lăsați un fleac în dispozitivul de decontare. Puteți echipa și un seif pentru depozitarea numerarului. Dar, în acest caz, nu trebuie să uităm de securitate, pentru că întotdeauna erau destui oameni care doreau să profite pe cheltuiala altcuiva.
Câți bani ar trebui să fie?
De obicei, este furnizată lunar o sumă de fonduri pentru cheltuieli. Dacă acest lucru nu este suficient, atunci se utilizează întărirea casieriei. Acesta este numele unei serii de acțiuni, care prevede furnizarea de sume suplimentare pentru acoperirea cererilor existente. Utilizarea acestui scenariu este considerată nedorită, prin urmare, situația este calculată și evaluată în avans pentru a minimiza probabilitatea apariției acestuia. Trebuie menționat că numerarul primit de la casieria operațională trebuie cheltuit exact pentru ceea ce este destinat (salariu, cheltuielile cu gospodăria sau călătoriile de afaceri). Dacă există o abatere de la această cerință, atunci aceasta este considerată o încălcare cu toate consecințele negative.
Despre limită
Dar acumularea de prea multe fonduri nu este, de asemenea, binevenită. Când un contract este încheiat, este de acord că contul casei de operare nu trebuie să depășească o anumită valoare. Amenzile sunt adesea furnizate dacă acest articol este încălcat. Singura excepție este că este permisă depășirea limitei timp de trei zile, dar numai atunci când se plătesc salariile. În caz contrar, de la organizație pot fi recuperate de la 40 la 50 de mii de ruble, iar de la 4.000 la 5.000 în plus, deși sumele nu sunt foarte mari, este mai bine să nu le cadem pe ele.
Momente de contabilitate
Pentru a rezuma informațiile despre mișcarea și disponibilitatea fondurilor, precum și documentația aferentă, se utilizează contul 50 „Casier”. Fluxul de numerar este afișat la debit, cheltuieli de împrumut. Dacă se efectuează tranzacții în numerar, trebuie deschise subconturile corespunzătoare, cum ar fi 50-1 (2,3 ...). Cum primești numerar? Inițial, trebuie să emiteți o comandă de primire în numerar. Apoi, se face o înregistrare la primirea formularului N KO-4. Cum se emite numerar? Întocmiți inițial un mandat de numerar cheltuibil. Apoi se face o înregistrare cu privire la emiterea de bani folosind aceeași formulă pentru aceasta. Așa funcționează casierul de operare.
Important în acest caz este un inventar. De fapt, aceasta este o reconciliere a soldurilor de numerar la casieria cu datele contabile ale documentelor. Este necesar să se țină seama de debitul 50. Documentația de reglementare prevede preluarea obligatorie a inventarului. De exemplu, când casierul se schimbă. Pentru a evita confuzia și acuzațiile ridicole, este necesar un inventar. Verificări suplimentare pot fi efectuate în conformitate cu politicile contabile acceptate.
raportare
În timpul activității sale, casierul trebuie să completeze o mulțime de formulare de hârtie și / sau electronice. Acest lucru depinde în mare măsură de situația specifică.În plus, este necesară remedierea periodică a unei anumite situații. De exemplu, resetarea contoarelor de numerar la zero. Sau restituiri acceptate anterior. Deoarece munca este realizată cu sume importante de bani (adesea destul de importante), nu este surprinzător faptul că există cerințe destul de stricte în acest sens. Într-adevăr, controlul slab duce adesea la abuz crescut. Să ne uităm la câteva exemple.
Despre transferul contoarelor la zero și luarea lecturilor
În astfel de cazuri, sunt întocmite acte. Îl puteți întâlni pe primul când este pus în funcțiune un dispozitiv nou. Actul este întocmit de comisie, care este numită de șef. În plus, ar trebui să includă un inspector fiscal. Actul este întocmit în două exemplare și semnat de toți membrii comisiei. Apoi, unul rămâne la întreprindere, iar al doilea este transferat la fisc. Dacă mașina este predată pentru reparații și returnată de la ea, atunci este necesar să se întocmească un act despre contoarele de control și de însumare. Pentru acest caz este furnizat un formular standard. Când o compilați, se creează și o comisie. Un inspector fiscal ar trebui să fie prezent în calitate de observator (dar nu și de participantul său). În act, sunt afișate valorile contoarelor, după care o instanță este transferată departamentului de contabilitate.
Despre restituire
În acest caz, se întocmește un act. Baza pentru aceasta poate fi:
- Returnare de către cumpărător.
- Eroare la primirea registrului de casă spartă.
O comisie participă la elaborarea acesteia. În acest caz, este necesar să se indice aparatul de marcat registru pe care se întâmplă acest lucru, modelul (tipul, clasa, marca), producătorul și numerele de înregistrare. Luați în considerare un exemplu mic. Există Baby LLC, care este specializată în vânzarea de îmbrăcăminte. Casierul a spart incorect mantia, iar în locul prețului de 4,5 mii de ruble a intrat în valoare de 5 500. În acest caz, este necesar:
- Întrerupeți verificarea corectă și transmiteți-l cumpărătorului.
- La început, întocmește Legea Returnării.
- Atașați o chitanță eronată.
Și asta este totul.
concluzie
Deci, să rezumăm toate cele de mai sus. Casierul de exploatare este un instrument de facilitare a afacerii care este utilizat pentru a minimiza costurile de numerar. Dar, în același timp, îi sunt prezentate cerințe semnificative. Cu toate acestea, trebuie menționat că scutirea este adesea făcută și, în multe privințe, conducerea companiei este ghidată de situația actuală. Deci, în lanțurile de magazine, închiderea casierilor din spatele sticlei antiglonț este irațională. În timp ce pentru întreprinderile mari sau structurile organizaționale acesta este un subiect destul de relevant.
De asemenea, trebuie menționat că nu întotdeauna toate cerințele prezentate de documentele de reglementare se aplică peste tot. Adesea puteți găsi opțiuni simplificate. Luați în considerare un exemplu mic. Să presupunem că cumpărătorul a achiziționat deja bunurile, dar la checkout a luat ceva și s-a răzgândit. În acest caz, există o procedură de anulare. Pentru a nu deranja managementul de fiecare dată, trebuie doar confirmarea reprezentantului de securitate care se află în hol.