Operațiunile de schimb valutar efectuate în Rusia sunt supuse controlului financiar obligatoriu, dintre care una este considerată schimb valutar.
Acest tip de control în Rusia este efectuat de guvern, autorități și agenții de control valutar, în conformitate cu legislația în vigoare în prezent în țară.
Funcții și sarcini
Procesul de control al monedei se desfășoară în scopul exclusiv de a garanta legalitatea tranzacțiilor efectuate pe piețele rusești și legate de moneda străină. Într-o înțelegere mai restrânsă, funcțiile sale pot fi reduse la punerea în aplicare a politicii publice în domeniul economiei externe. Legile federale privind controlul valutar declară metodele de control al pieței, deoarece rigiditatea în acest domeniu este considerată o formă proastă astăzi și poate contribui la dezvoltarea economiei subterane. Din acest motiv, o altă funcție suplimentară de control valutar poate fi considerată impactul tipului de piață asupra activităților rezidenților din țară, afectând economia externă a statului.
Tranzacții controlate în valută
Trei grupuri principale de tranzacții valutare alocate de Legea Federală sunt supuse controlului valutar:
- Tranzacții efectuate de rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse. O tranzacție încheiată cu nerezidenții unei țări devine aproape instantaneu subiect de interes al statului, deoarece este interesată să se asigure că cetățenii țării și rezidenții altor state nu încalcă litera legii. Oportunitățile largi de activitate economică internațională, însoțite de globalizare, oferă libertatea dezvoltării economiei subterane, prin urmare, orice tranzacție la care participă nerezidenții se realizează prin controlul valutar.
- Tranzacții folosind valori mobiliare de tip intern și extern. Titlurile, precum și tranzacțiile cu rezidenții și nerezidenții sunt, de asemenea, supuse controlului. Procesul de control al monedei se realizează în cazul în care lucrarea este realizată folosind valori mobiliare a căror valoare nominală este valută străină sau emise de nerezidenții Federației Ruse.
- Tranzacții valutare, adică tranzacții cu monedă străină. Acestea includ atât schimb valutar simplu, cât și decontări cu furnizori de bunuri și servicii în străinătate. Orice tranzacție este supusă controlului valutar, în timpul căruia moneda străină acționează ca mijloc de plată.
Organisme și agenți de control valutar
În economia țării noastre, Banca Centrală și organele executive federale autorizate de guvern acționează ca organe de reglementare.
Agenții de control valutar ai Federației Ruse sunt bănci responsabile pentru Banca Centrală a țării și participanți calificați la piețele de valori mobiliare care nu sunt clasificate ca autorizate de bănci. Aceasta include, de asemenea, deținătorii de registre care raportează agențiilor executive federale cu privire la valorile mobiliare și piața de vânzări a acestora. Agenții de control valutar sunt autoritățile vamale și unitățile locale ale autorităților federale.
Controlul asupra operațiunilor de schimb valutar efectuate de instituțiile de credit și a operațiunilor de schimb valutar este în domeniul de aplicare al Băncii Centrale.
Organele de conducere ale nivelului federal sunt agenții de control valutar care monitorizează tranzacțiile cu utilizarea monedei străine de către cetățeni și non-cetățeni dintr-o țară care nu sunt clasificate ca burse valutare sau instituții de credit.
Activități ale organismelor care controlează tranzacțiile valutare
Activitățile organelor executive care controlează tranzacțiile valutare sunt coordonate de guvernul rus, ceea ce facilitează, de asemenea, interacțiunea lor cu Banca Centrală.
Banca centrală interacționează cu alte autorități vamale și control vamal. Băncile - agenți ai controlului valutar - conferă autorităților vamale o funcție executivă în conformitate cu legile adoptate și care operează pe teritoriul țării noastre în domeniul operațiunilor și operațiunilor valutare. De fapt, aceasta este funcția agentului de control al monedei.
Vama primește de la organizațiile bancare autorizate informațiile necesare pentru ca agentul să desfășoare activități în modul și suma prescrise de Banca Centrală a țării.
Ce drepturi au agenții?
Conform legilor în vigoare în țara noastră în domeniul finanțelor și controlului valutar și în cadrul competenței proprii, se disting următoarele drepturi ale agenților de control valutar:
- Verificați dacă actele legislației valutare și ale organismelor de control valutar sunt respectate de rezidenții și nerezidenții țării.
- Verificați exactitatea și acuratețea contabilității și a raportării asupra tranzacțiilor în valută efectuate de rezidenți și nerezidenți.
- Pentru a solicita informații și orice date care afectează desfășurarea tranzacțiilor valutare, menținerea și deschiderea conturilor în valută. Toate documentele și orice informații solicitate de agenții de control valutar trebuie să fie furnizate în termen de șapte zile de la data trimiterii cererii corespunzătoare.
Drepturile angajaților organismelor de reglementare
Angajații organismelor de control valutar, precum și organismele de control în sine, au, de asemenea, drepturi proprii:
- În cazul încălcărilor înregistrate ale legii în vigoare în țara noastră, emite instrucțiuni conform cărora toate încălcările trebuie eliminate în timp util.
- În cazul încălcărilor în conformitate cu actele de control valutar, aplicați măsurile de răspundere prevăzute de legislația Rusiei.
Agenții de control valutar primesc de la rezidenți și nerezidenți documentele și informațiile necesare pentru a efectua tranzacții valutare. Banca Centrală a Federației Ruse determină procedura de furnizare a documentației băncilor autorizate, iar Guvernul stabilește procedura de furnizare a valorilor mobiliare agenților de control valutar.
Documente solicitate de agenți și autorități
Exercitarea funcțiilor de agent de control valutar implică o solicitare de documente de la rezidenți și nerezidenți ai țării. Autoritățile de control valutar pot solicita următoarele documente legate de implementarea tranzacțiilor valutare și alte manipulări cu numerar:
- Cărțile de identitate ale persoanelor fizice.
- Un document care confirmă înregistrarea unei persoane ca antreprenor individual.
- Pentru nerezidenți - documente care confirmă statutul unei persoane juridice.
- Certificat de înregistrare la Serviciul Fiscal Federal.
- Documente care confirmă dreptul persoanelor fizice de a deține proprietăți imobiliare.
- Documente care confirmă drepturile rezidenților de a efectua tranzacții valutare, deschidere de depozite și conturi. Astfel de documente sunt emise de autoritățile din țara de origine a nerezidentului dacă nerezidentul nu poate primi un astfel de document în țara sa.
- O notificare trimisă de la Serviciul Fiscal Federal la locul de reședință al rezidentului potrivit căreia un cont în valută a fost deschis într-o bancă din afara Rusiei.
- Dacă legile federale actuale implică preînregistrare, atunci documentele relevante.
- Orice documente pe baza cărora se efectuează tranzacții valutare. documente care conțin rezultatele ofertei; documente pentru bunuri, servicii sau lucrări, drepturi la informații sau rezultate ale activității intelectuale.
- Documente emise de instituțiile de credit și care confirmă faptul tranzacțiilor valutare.
- Documente vamale, conform cărora moneda altor state a fost importată în țară.
- Tranzacție cu pașaport.
Cetățenii din Rusia și din alte țări au dreptul deplin de a nu prezenta agenților care controlează sfera valutară a documentelor economice care nu au legătură cu tranzacțiile și operațiunile valutare.
Cerințe pentru documentele prezentate
Documentele prezentate agenților de control valutar trebuie să fie actuale la data transferului. Toate lucrările trebuie întocmite în rusă și certificate; conservarea anumitor părți într-o limbă străină este permisă. Aceste documente care confirmă statutul persoanelor juridice nerezidente și emise de organele statului din alte țări sunt legalizate în modul stabilit.
Agenții de control valutar primesc fie documente originale, fie copii certificate după un notar. Dacă doar o parte din documentul depus este legat de deschiderea unui cont sau efectuarea unei tranzacții valutare, atunci poate fi furnizat doar un extras certificat din acesta.
Dacă o persoană nu furnizează documentele necesare, agentul bancar autorizat pentru controlul valutar poate refuza efectuarea unei tranzacții valutare. Agenții de control valutar acceptă documente și, după examinarea acestora, le returnează înapoi unei persoane fizice sau juridice. La materialele activității valutare se adaugă numai copii ale documentelor certificate de agent.
Autoritățile fiscale și autoritățile de control valutar iau în considerare cererile de înregistrare preliminară primite de la cetățeni. O astfel de înregistrare este cerută de legile adoptate în țară. Decizia de a efectua înregistrarea sau de a o refuza este luată și de autoritățile enumerate.
Obligațiile îndeplinite de angajați, agenți și autoritățile de control valutar
Se disting următoarele responsabilități ale agenților de control valutar:
- Monitorizarea cetățenilor și a cetățenilor non-cetățeni ai Rusiei, în special, a respectării acestora cu legile din domeniul economiei și tranzacțiilor valutare.
- Furnizarea de informații instituțiilor de control valutar privind desfășurarea operațiunilor de schimb valutar în conformitate cu procedura stabilită de lege.
Exercitarea funcțiilor unui agent de control al schimbului de schimb este strâns legată de secretele comerciale, oficiale și bancare, în legătură cu care autoritățile, agenții de control valutar și angajații lor se angajează să nu dezvăluie aceste informații.
Sancțiuni asupra persoanelor care încalcă legile valutare
Dacă o persoană care efectuează tranzacții valutare sau deschide un cont în valută cu o bancă situată în afara Federației Ruse a încălcat legislația valutară a Federației Ruse, agenții și autoritățile de control valutar transmit anumite informații autorității de control valutar care poate aplica sancțiunilor corespunzătoare persoanei respective. Aceste informații includ:
- Pentru o persoană juridică: Contribuabil TIN, numele organizației, locul înregistrării de stat, adresa poștală și legală, informații despre încălcarea săvârșită cu indicarea unui act juridic specific, data încălcării și suma cu care s-a efectuat tranzacția valutară.
- Pentru o persoană: inițiale, informații despre cartea de identitate, adresa de reședință, informații despre încălcarea comisă, act juridic specific, data încălcării și suma pe care a costat-o tranzacția în valută ilegală sau încălcarea specificată.
Procedura de transmitere a informațiilor și a altor date de către băncile autorizate este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse.
Guvernul, împreună cu Banca Centrală, coordonează domeniul de aplicare și procedura pentru furnizarea de informații și documente necesare pentru punerea în aplicare a îndatoririlor organismului de control al monedei.
Legislația prevede răspunderea pentru organismele și agenții de control valutar, precum și pentru angajații lor, pentru sustragerea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor proprii și pentru încălcarea drepturilor persoanelor care li se aplică, indiferent dacă sunt sau nu cetățeni ai țării.
Drepturile rezidenților și nerezidenților Federației Ruse
Rezidenții și nerezidenții care efectuează tranzacții în valută în cadrul Federației Ruse au următoarele drepturi:
- Familiarizarea cu actele de inspecție, a căror punere în aplicare a fost realizată de autoritățile și agenții de control valutar.
- Dacă agenții sau autoritățile de control valutar nu își îndeplinesc responsabilitățile directe, persoanele fizice pot apela la activitățile lor în conformitate cu procedura stabilită de lege.
- În cazul în care agenții sau organismele de control valutar sau angajații lor provoacă daune reale, persoanele se pot aștepta să primească compensații adecvate în modul prevăzut de legile Federației Ruse.
Locuitori, nerezidenți ai Federației Ruse și responsabilitățile acestora
Toate persoanele, indiferent dacă sunt sau nu rezidente, care efectuează operațiuni de schimb valutar pe piețele și schimburile Federației Ruse, se angajează să asigure:
- Furnizarea de informații și documente enumerate la articolul 23 din legea federală actuală autorităților și agenților de control valutar.
- Menținerea înregistrărilor în modul prescris și raportarea operațiunilor valutare în curs de desfășurare, cu păstrarea tuturor documentelor și materialelor necesare pentru următorii trei ani de la data tranzacției valutare, dar nu mai devreme decât valabilitatea și executarea contractului întocmit.
- Îndeplinirea instrucțiunilor autorităților de reglementare în legătură cu încălcările dezvăluite ale legilor Federației Ruse și ale altor acte adoptate de autoritățile de control valutar.