Un cont bancar reprezintă aceste documente contabile (registre) în care sunt înregistrate prezența și mișcarea fondurilor clienților. La deschiderea unui cont, banca, conform acordului, este obligată să accepte plățile în numerar primite clientului, precum și să execute ordinele sale pentru diverse transferuri, emiterea anumitor sume și alte operațiuni prevăzute de acord. Clientul deschide conturi bancare prin acord pentru a efectua plăți fără numerar, pentru a stoca și a transfera fonduri și pentru a primi împrumuturi. Ce este un serviciu de cont? Vom înțelege acest articol.
Diferență de factură
Este necesar să se facă distincția între conturile interne ale instituțiilor de credit utilizate în contabilitate și conturile bancare. Diferența lor constă în faptul că un cont bancar este deschis pe baza unei cereri și a unui contract al unei organizații de credit și al unui client. El vine la dispoziția celui din urmă. Conform acestui cont, operațiunile sunt efectuate în conformitate cu ordinele sale. De asemenea, se închide la cererea clientului. Conturile bancare interne sunt prevăzute de Graficul de conturi din organizațiile de credit, pe care acestea din urmă le gestionează direct. Nevoia lor este ca acestea să fie utilizate pentru analiza financiară a contabilității și pentru toate tipurile de operațiuni bancare ale unei instituții de credit. Serviciul de cont IP este oferit la multe bănci.
Operațiuni fără deschiderea unui cont
Legea bancară prevede, de asemenea, tranzacții care sunt posibile fără deschiderea unui cont. De exemplu, persoanele fizice pot efectua transferuri de bani (exclusiv poștale) cu ajutorul unei bănci și nu pot deschide un cont special în acest caz. Dar aceasta este o excepție de la regulă. Întreținerea contului nu este foarte scumpă, dar facilitează foarte mult activitățile de afaceri.
Norma prevăzută în a doua parte a articolului nr. 5 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” prevede că organizațiile de credit deschid conturi bancare pentru persoane juridice și întreprinzători individuali (cu excepția autorităților locale și a autorităților de stat), pe baza certificatelor de înregistrare a statului fizic. persoane ca antreprenori individuali, persoane juridice, de asemenea, că sunt înregistrate la serviciul fiscal.
Cum este deservit contul bancar?
Tipuri de conturi
Se disting următoarele tipuri de conturi bancare:
- curent;
- bugetul;
- modificarea calculată;
- corespondent;
- subconturi corespondente;
- servicii bancare speciale;
- managementul încrederii;
- escrow pentru instanțe sau executorii judecătorești, agenții de aplicare a legii, notari;
- conturi de depozit.
Cele mai utilizate sunt conturile curente și de decontare, cu ajutorul cărora este posibil să se efectueze plăți fără numerar.
Conturile de decontare sunt folosite de toate organizațiile, indiferent de proprietate, construite pe principii comerciale și înregistrate ca persoană juridică. Întreținerea contului este un proces destul de simplu.
Oricine deține un cont curent poate gestiona fondurile de pe acesta, are propriul bilanț, plătește în mod independent toate plățile și încheie o relație de credit cu banca, adică titularul contului este independent economic și legal.
În țara noastră, compania a primit permisiunea de a deschide diferite conturi la mai multe bănci în primii ani de reformă a pieței.În perioada sovietică, o întreprindere ar putea avea un singur cont bancar într-o singură bancă. Prezența mai multor conturi la mai multe bănci este normală pentru o economie de piață și chiar necesară, întrucât sistemul bancar în special și economia în ansamblu beneficiază de acest lucru, în timp ce băncile comerciale individuale care anterior serveau în mod complet clientului suferă pierderi.
Un număr mare de conturi, care nu au restricții, este considerat o modalitate de a depăși monopolul băncilor. În plus, există o scădere a subordonării unei entități economice față de bancă, sunt stimulate relațiile de concurență între bănci și se îmbunătățesc caracteristicile de decontare și serviciile de numerar.
Posibilitatea de a avea un număr mare de conturi de decontare permite companiei să-și manevreze resursele financiare, să aleagă cele mai profitabile bănci în care deschiderea și menținerea conturilor costă mai puțin și să reducă riscurile în cazul în care banca pierde lichidități (dacă acesta din urmă a înghețat un cont).
Consecința acestei inovații a fost că controlul financiar și al numerarului asupra organizațiilor de credit a fost semnificativ complicat, deoarece compania, cu mai multe conturi la bănci diferite, are același număr de limite de sold în numerar și alte reglementări de numerar. În ciuda recomandării autorităților monetare băncilor comerciale de a coordona normele de numerar una cu cealaltă, în realitate se pare că este foarte dificil, deoarece contul și informațiile despre acesta sunt confidențiale.
Conturile curente pot fi deschise de organizații care nu sunt angajate în activități comerciale și nu sunt persoane publice, juridice sau instituții a căror finanțare provine din buget.
Există restricții privind independența proprietarului contului curent în comparație cu cei care au un cont curent. Primii pot gestiona banii doar în strictă conformitate cu estimarea, care este aprobată de organizația părintească. Lista operațiunilor disponibile este stabilită la momentul deschiderii contului. Plățile fără numerar reprezintă o cifră de afaceri fără numerar, reflectată în conturile curente, de decontare și alte conturi.
documente
Pentru a deschide un cont bancar în bancă, trebuie să furnizați următoarele documente:
- declarație de formă stabilită;
- copia unui acord constitutiv notarial privind înființarea unei organizații;
- o copie notificată a statutului care confirmă autoritatea directorului organizației;
- document care confirmă autoritatea contabilului șef al acestei organizații;
- două cărți cu un imprimeu al sigiliului și imagini cu semnături ale primilor oficiali, de asemenea notariate;
- certificat care confirmă înregistrarea organizației la biroul fiscal.
Responsabilități bancare
Se încheie un acord între bancă și organizație cu privire la deschiderea și întreținerea unui cont curent, în care sunt reflectate obligațiile clientului și ale băncii. Responsabilitățile băncii includ următoarele:
- efectuarea în timp util a unei plăți complete și a serviciilor de numerar, în conformitate cu documentele de reglementare actuale;
- asigurarea siguranței fondurilor primite în conturi, returnându-le clientului la cerere, păstrând confidențialitatea informațiilor despre activitățile clientului;
- păstrarea secretelor comerciale asupra tuturor operațiunilor efectuate de client.
Responsabilitățile clienților
Clientul trebuie:
- Respectă cu strictețe cerințele tuturor actelor de reglementare care guvernează implementarea tranzacțiilor de numerar și decontare;
- păstrați toate fondurile numai în cont;
- să ofere băncii la un moment dat rapoarte statistice și contabile și alte documente necesare;
- în scris, notifica în prealabil banca despre închiderea contului și schimbarea formei de organizare.
Titularul contului, în calitate de contribuabil, trebuie să informeze în scris organizația fiscală în termen de zece zile informații despre deschiderea / închiderea contului.
De exemplu, în Sberbank, deservirea unui cont curent este ieftină.
Caracteristici ale serviciilor de gestionare a numerarului
Decontarea și serviciile de numerar, care include deschiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice dintr-o bancă, este o activitate foarte profitabilă și importantă. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că aceste proceduri, împreună cu efectuarea diferitelor operațiuni care contribuie la atragerea resurselor financiare ale persoanelor juridice și plasarea lor în numele băncii, sunt criteriul prin care banca diferă de o altă instituție de credit.
Prin implicarea persoanelor juridice în deservirea unui cont bancar, puteți stabili relații de afaceri cu acestea în așa fel încât, după un timp, să se poată transforma în forme mai strânse de interacțiune: oferirea de garanții bancare, împrumuturi, factoring, leasing, încredere etc. În acest fel, relațiile devin foarte puternice, deoarece clientul și banca au încredere reciprocă și au informații complete despre partea opusă, ceea ce înseamnă că devin parteneri cu interese reciproce și beneficii reciproce. Servirea unui cont la Sberbank atrage mulți.
RKO beneficiază și de bănci, deoarece susține o creștere a resurselor lor. Fondurile rămase din conturile bancare ale clienților generate cu acest tip de serviciu sunt fonduri împrumutate furnizate de bancă sub formă de depozite la cerere. Mai mult, metoda de obținere a acestora este mai ieftină și mai simplă, primirea săptămânală a unor astfel de fonduri din surse de alt tip: depozite, depozite, împrumuturi interbancare, titluri de creanță etc.
În plus, fondurile primite de bancă îi permit să-și asigure lichiditatea, adică îndeplinirea obligațiilor în conformitate cu termenii.
Cum apare exact un serviciu de cont curent pentru un antreprenor individual?
Baza teoretică
Toate tranzacțiile care implică furnizarea de bunuri materiale și furnizarea de diverse tipuri de servicii se încheie cu deconturi de numerar între furnizor și cumpărător. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele juridice angajate în activități comerciale, precum și persoanele cu practică privată și antreprenorii individuali trebuie să deschidă un cont curent. Mai mult, o organizație poate avea mai multe conturi la diverse bănci.
Deschiderea și întreținerea unui cont IP într-o bancă se realizează numai după transmiterea la bancă a documentelor necesare, precum și după identificarea clientului și încheierea unui acord cu acesta. Conform acestui acord, banca își asumă obligații de primire și creditare a fondurilor primite în contul său deschis de proprietar, de a îndeplini instrucțiunile clienților cu privire la transferuri și de a emite sumele solicitate și de a efectua alte operațiuni asupra acestuia. La sfârșitul deschiderii unui cont curent, o înregistrare corespunzătoare se face în cartea de înregistrare a conturilor cel târziu în următoarea zi lucrătoare după încheierea acordului. Acordul privind serviciul de cont bancar trebuie respectat cu strictețe.
Calculele sunt efectuate de bănci în conformitate cu formele, regulile și standardele stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Dacă nu există asemenea reguli, atunci de comun acord. Indiferent de acest lucru, băncile trebuie să efectueze depozite și transferuri de fonduri ale proprietarului din contul său sau către acesta cel târziu în ziua lucrătoare următoare primirii documentului de plată cerut, cu excepția cazului în care sunt prevăzute alte cerințe la nivel legislativ, în acordul de cont bancar sau în documentul de plată în sine. Fondurile sunt debitate din cont după primirea ordinului corespunzător al proprietarului sau la cererea terților, ca urmare a unei hotărâri judecătorești.
Responsabilitatea Băncii
Dacă fondurile sunt debitate / creditate cu întârziere sau incorect, banca este obligată să plătească dobânzi la valoarea acestor fonduri în modul și suma prevăzute în articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse.
De obicei, banca, luând în considerare regulile bancare și cerințele legale, creează forme standard de acord privind deschiderea unui cont bancar, în condițiile în care contul IP este deservit. După aceea, clientul acceptă condițiile în întregime sau, în caz de dezacord cu cel puțin o clauză, poate refuza încheierea unui astfel de acord.
Specificitatea acordului de cont bancar se manifestă și în faptul că părțile, datorită diversității și complexității extreme a relațiilor, elaborarea lor destul de detaliată a normelor și legilor bancare, nu determină în detaliu obligațiile și drepturile reciproce, ci doar își acordă consimțământul în condițiile stabilite.
Cine este reglementat?
RKO reglementează legea „Cu privire la bănci și bancare” prin cadrul de reglementare al Băncii Centrale a Federației Ruse, inclusiv Regulamentul privind plățile fără numerar adoptate în țara noastră, Codul civil, Regulamentul care reglementează executarea tranzacțiilor în numerar în diverse organizații de credit, precum și alte documente de reglementare. De asemenea, între bancă și client trebuie încheiat un acord privind furnizarea de servicii de administrare a numerarului pentru un cont.
Servicii CSC
Următoarele servicii de bază sunt incluse în RKO:
- Decontări de numerar, adică servicii de numerar.
- Tranzacții fără numerar.
- Furnizarea extraselor de cont ale tuturor tranzacțiilor efectuate.
Conturi valutare
De asemenea, este necesar să reamintim că cele de decontare și serviciile de numerar implică cel mai adesea o posibilitate obiectivă de deschidere și utilizare nu numai a unui cont de ruble, ci și a unei monede. În plus față de serviciile de bază de mai sus, băncile pot include și adăugări la serviciile de decontare a numerarului. Acestea includ, de exemplu, servicii de colectare, efectuarea operațiunilor în conturi printr-un sistem care oferă acces la distanță. RKO este un serviciu bancar cu care poate câștiga bani. Este demn de remarcat faptul că serviciile de bază sunt, de regulă sau în general gratuite, sau pentru acestea se percep taxe mici. Pentru serviciile colaterale, banca ia plata sub formă de plăți de dobândă sau ca un cost lunar pentru servicii.
Tarife RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank oferă clienților săi condiții favorabile de cooperare. Mai jos sunt tarifele pentru decontare și servicii de numerar pentru antreprenori:
- Deschiderea unui cont - 3000 de ruble.
- Gestionarea contului - 1700 de ruble.
- Transfer de fonduri - 11 ruble. până la Sberbank, 32 de ruble. la alte bănci.
- Transferul de fonduri către buget este gratuit.
- Retragerea numerarului din cont - 1,4% din sumă, cel puțin 250 de ruble.
Banca are mai multe planuri tarifare - Minim, Basis +, Active +, Optima +, Salariu, Tranzacționare și altele. Limitele operațiunilor depind de acest lucru. De asemenea, costul pachetului de servicii variază. Puteți plăti în avans șase luni, apoi se dovedește mai profitabil.
Am examinat cum sunt deservite conturile persoanelor juridice.