Operațiuni pasive ale băncilor comerciale: concept, tipuri și semnificații în domeniul bancar

Oricât de diverse sunt funcțiile îndeplinite de băncile comerciale, toate acestea sunt realizate prin operațiuni. Acestea din urmă sunt împărțite în operațiuni intermediare, active și pasive ale băncilor comerciale. Să luăm în considerare mai detaliat fiecare dintre aceste grupuri.

principii

Separarea operațiunilor se realizează în funcție de modul în care acestea afectează resursele băncii, adică de fondurile pe care instituția le poate utiliza pentru investiții. Operațiunile active conduc la o creștere a ofertei de bani în conturi. Această categorie include împrumuturi, investiții imobiliare, valori mobiliare etc. Operațiunile pasive ale băncilor comerciale cresc soldurile contului pe care se realizează profitul, împrumuturile primite, soldurile depozitelor clienților, etc. Operațiunile bancare efectuate sunt de asemenea importante pentru public. economie. Cu ajutorul lor, instituțiile financiare redirecționează fonduri către sectoare promițătoare ale economiei.

Tipuri de active

Activele sunt alocate în funcție de raportul dintre risc și rentabilitate. Cu cât investițiile sunt mai puțin lichide, cu atât mai multe venituri pot aduce. Conform acestui criteriu, acestea sunt împărțite în muncă și nelucrătoare. Primul grup include investiții în Banca Centrală, împrumuturi și alte operațiuni care generează venituri. Al doilea grup include solduri la conturile de rezerve, numerar la mână, investiții imobiliare etc.

Pentru activele lichide scăzute, procesul de conversie în numerar este foarte lent. Această categorie include datorii pe termen lung, investiții în imobiliare dificil de vândut, împrumuturi pe termen lung. Împrumuturi la cerere, facturile sunt transformate în oferta de bani cu o ușoară pierdere de valoare. Activele cu un grad ridicat de lichid, cum ar fi numerarul la îndemână, pot fi folosite imediat pentru a satisface împrumuturi și pentru a depune depozite.

Operațiunile active sunt împărțite în credit și investiții. Luați în considerare aceste categorii în detaliu.

Operațiuni de credit

Tranzacțiile pentru furnizarea de fonduri către împrumutat pe bază de plată, rambursabilă și urgentă aduc cel mai mare profit la bancă. Împrumuturile sunt directe și indirecte. În primul caz, clientul însuși solicită la bancă un împrumut. În al doilea caz, relațiile de credit apar mai întâi între entități, care apoi întocmesc o factură, factoring sau leasing.

Pentru acordarea unui împrumut, clientul plătește un anumit cost, care este stabilit sub forma unei rate a dobânzii. Acesta include costurile furnizării operațiunii și profitul instituției financiare. Tariful depinde de:

• cererea de credite;
• Nivelul de refinanțare al Băncii Centrale;
• termen de împrumut;
• tipul de împrumut;
• rata medie pe piața interbancară;
• nivelul proceselor inflaționiste.

Împrumuturile sunt clasificate după:

• termen de împrumut;
• tipul de garanție;
• tipul de împrumut (comercial, public, privat, bancar);
• în domenii de utilizare (investiții, pentru formarea capitalului de lucru, pentru a elimina dificultățile temporare);
• dimensiune;
• metoda de furnizare (factură, sezonieră, printr-un cont bancar).

algoritmul

Procesul de acordare a unui împrumut constă în următoarele etape:

• Evaluarea situației economice din industrie, pe baza căreia se elaborează o politică de credit.
• Obținerea documentelor de la împrumutat și încheierea unui acord.
• Monitorizarea stării financiare a împrumutatului și a utilizării creditului.
• Rambursarea la bancă.

Pentru a emite împrumuturi deschise:

• Un cont simplu pentru fiecare contract individual.
• Un cont special din care sunt transferate fonduri pentru a plăti documentele de plată sau în contul curent al clientului.
• Cont contractual, care reflectă toate încasările și plățile. În acest caz, banca stabilește o limită și o perioadă maximă pentru prezența unui sold debitor. Suma împrumutului depinde de cantitatea și calitatea titlurilor furnizate sub formă de garanție.

Operațiuni de investiții

Banca investește în Banca Centrală pe termen lung pentru a obține un profit. Tranzacțiile cu Banca Centrală se împart în următoarele tipuri: tranzacții cu bilete la ordin, tranzacții de răscumpărare, investiții în Banca Centrală pentru a obține venituri din dobânzi, revânzare a acțiunilor.

Operațiuni ale agenției

Instituția financiară realizează, de asemenea, profit din tranzacțiile intermediare. Acestea includ:

• Operațiuni cu decontare de numerar.
• Cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare la cererea clientului.
• Factoring.
• Leasing.
• Consulting.
• Operațiunile de încredere.
• Servicii de depozitare.

Acestea sunt operațiuni active și pasive ale unei bănci comerciale, care se realizează simultan.

Operații pasive

Rolul operațiunilor pasive în activitățile unei bănci comerciale este formarea resurselor proprii și împrumutate. Este vorba despre operațiuni de strângere de fonduri și anume: atragerea de împrumuturi, depozite de la alte bănci, emiterea propriilor valori mobiliare. Fondurile obținute din astfel de tranzacții stau la baza instituției financiare.

Tipuri de operațiuni pasive ale unei bănci comerciale:

• Emisiunea Băncii Centrale a Băncii (contribuții la capital).
• Deducții pentru formarea fondurilor.
• Obținerea de împrumuturi de la alte bănci.
• Operațiuni de depozit.

O descriere detaliată a operațiunilor pasive ale băncilor comerciale va fi prezentată mai jos.

resurse

Operațiunile pasive ale băncilor comerciale sunt utilizate pentru reînnoirea capitalului unei instituții financiare. Mărimea acesteia afectează lichiditatea, solvabilitatea și rentabilitatea instituției. Resurse bancare - o combinație dintre toate fondurile instituției utilizate pentru desfășurarea operațiunilor. Acestea sunt împărțite în capitaluri proprii (charter, capital suplimentar) și împrumutate (depozite).

Procesul de atragere de fonduri gratuite de la organizații și populație este reglementat de politica internă de depozit. Prescrie:

• Strategia bancară de strângere de fonduri, obiective și obiective vizând implementarea acesteia;
• raport acceptabil de resurse proprii și împrumutate;
• structura fondurilor împrumutate;
• tipurile preferate de depozite;
• corelația dintre depozitele la termen fix și cele la cerere;
• categoria investitorilor;
• modalități de atragere a resurselor;
• raportul dintre depozitele în valută și rubla etc.

echitate

structura:

1. Fonduri (capital autorizat; amortizare, rezervă, fonduri temporare care sunt formate ca urmare a inflației):

• Reevaluarea sistemului de operare
• prima de acțiune;
• reevaluarea ofertei de bani;
• rezerve pentru posibile pierderi din împrumuturi, deprecierea Băncii Centrale și alte operațiuni.

2. Câștiguri păstrate.

Procedura de calcul al fondurilor proprii se realizează în conformitate cu reglementările Băncii Centrale cu același nume nr. 215-P și în baza acordului de la Basel. Întregul proces se reduce la divizarea capitalului în niveluri.

Primul:

• Capital social (acțiuni obișnuite și preferate plătite).
• Rezerve publicate: profit din vânzarea de valori mobiliare, câștiguri obținute, rezerve generale.

în al doilea rând:

• Se reflectă în raportul contabil, dar nu sunt rezerve publicate.
• Reevaluarea valorii sistemului de operare.
• Rezerve care pot apărea cu proprietatea pe termen lung a Băncii Centrale.
• Deducții pentru pierderi amânate.
• Instrumente financiare hibride.
• Obligații subordonate pe termen lung.

Standarde de suficiență a fondurilor:

• raportul dintre capitalul de nivel 1 și active trebuie să depășească 4%;
• raportul dintre capitalul nivelului 1 și al II-lea la active trebuie să depășească 8%.

Mărimea resurselor proprii ale băncii depinde de

• volumul în care se efectuează operațiuni active și pasive ale unei bănci comerciale;
• siguranța fondurilor și stabilitatea serviciului pentru clienți;
• indicatori adecvați ai activităților financiare ale băncii.

Capital de împrumut

Clasificarea operațiunilor pasive ale unei bănci comerciale după acest criteriu este diferită în literatura internă și străină. Diferența fundamentală este între fondurile care sunt deja capital și resurse aflate în stadiul transformării. Având în vedere această diferență, structura fondurilor împrumutate arată astfel:

1. Atras din fondurile operațiunilor depozitare.
2. Fonduri împrumutate obținute din astfel de surse:

• împrumuturi interbancare;
• titluri de creanță (facturi, obligațiuni, certificate);
• Operațiuni REPO etc.

Operațiuni de depozit

Acestea sunt principalele operațiuni pasive ale unei bănci comerciale. Acestea includ:

• Depozite la termen, adică fonduri pentru clienți care sunt stocate în conturi, dar sunt destinate retragerii printr-un bancomat, carduri de credit, scrisori de credit. Băncile pot utiliza aceste fonduri pentru a satisface propriile nevoi sau pentru a reinvesti.
• Depozitele la termen sunt depozite bancare obișnuite.
• Conturile de economii sunt fonduri ale persoanelor care sunt atrase pentru o perioadă determinată.

Fondurile care sunt în conturile de economii sunt expuse la diverși factori externi (politici, economici și psihologici). Ieșirea rapidă a acestora contribuie la pierderea lichidității. Băncile nu pot reînnoi aceste resurse în mod continuu.

Certificate de depunere

Legea federală „privind băncile și activitățile bancare” prevede că o instituție de credit are dreptul să emită acțiuni, obligațiuni și astfel de titluri specifice precum certificate de depozit. În practica mondială, acest instrument este utilizat pentru a gestiona datoriile, deoarece banca ridică fonduri la o rată a dobânzii mai mare.

Un certificat de depozit este un certificat bancar al unui depozit care confirmă dreptul beneficiarului de a primi o sumă de depozit la expirarea termenului, ținând cont de dobândă. Procesul de circulație al acestor valori mobiliare este reglementat de Regulamentul Băncii Centrale nr. 14-3-20 cu același nume. Toate certificatele sunt titluri urgente cu un termen de circulație de 3 ani. La sfârșitul acestei perioade, banca este obligată să plătească clientului suma la prima cerere. Certificatele nu pot fi utilizate ca documente de decontare sau de plată.

clasificare:

• Pentru deponenți: depozit (pentru persoane juridice) și economii (pentru persoane fizice).
• După metoda de depunere: unică și serială.
• După proiect: înregistrat și purtător.
• Conform condițiilor de plată: plata regulată a dobânzii sau rambursarea integrală la sfârșitul documentului.

Cambiu

Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale includ operațiunile de strângere de fonduri folosind cambii. Aceste operațiuni sunt reglementate de:

• "Regulamentul privind proiectul de lege" din 08/07/1937
• Legea federală nr. 48 „Pe o cambie și o biletă la ordin.”
• Norme generale ale Codului civil și acte care reglementează relațiile monetare, în special Legea federală „privind băncile și activitățile bancare”.

Cambia certifică obligația băncii de a plăti o sumă specificată în perioada specificată. Eliberarea acestor formulare nu este supusă înregistrării. Titularul poate utiliza acest document pentru decontări sau ca garanții atunci când obține un împrumut. Beneficiarul primește o anumită taxă pentru furnizarea fondurilor sale pentru utilizarea altuia. Pentru sumele atrase, o instituție financiară formează rezerve în conturile Băncii Rusiei.

Beneficiile facturilor:

• emitentul determină în mod independent maturitatea documentului și își face răscumpărarea timpurie;
• este posibilă atragerea de intermediari pentru distribuirea certificatelor;
• pe piața secundară, beneficiarul poate vinde (aviza) o factură fără pierderea profitabilității.

Împrumut interbancar

Orice bancă are periodic un exces sau o lipsă de resurse.Această problemă este rezolvată cu ușurință prin împrumuturi bancare interne, adică prin intermediul instituțiilor financiare care se plasează sau se atrag unul de la celălalt pentru o perioadă de scurtă durată. Ca garanție pentru astfel de tranzacții, se utilizează acțiuni, facturi și instrumente de creanță.

Aceste operațiuni pasive ale băncilor comerciale pe piața internă permit:

• repuneți rapid conturile corespondente pentru operațiunile active;
• reduce rezervele pentru menținerea lichidității;
• crește eficiența utilizării resurselor de credit în general;
• întrucât cerințele pentru crearea rezervelor nu sunt supuse împrumuturilor interbancare, toate profiturile realizate pot fi direcționate către operațiuni active.

Astăzi, Banca Rusiei participă și la piața internă, acordând un împrumut garantat de titluri de stat sau împrumuturi de la debitori de primă clasă. În general, piața a devenit mai segmentată. Băncile mari și nerezidenții lucrează în principal între ei.

Întregul mecanism este realizat prin intermediul magazinelor de credit. În primul rând, participantul depune o cerere de împrumut indicând suma și termenul. Pe baza cerințelor date, primește oferte de piață și selectează cel mai bun produs. Pentru fiecare client, creditorul calculează limita tranzacției, care include împrumuturi directe, obligațiuni și garanții. Autoritatea de reglementare folosește propria metodologie pentru calcularea limitei, pe baza stării financiare a băncii, a lipsei obligațiilor și a disponibilității garanțiilor.

REPO

Această tranzacție financiară constă în două etape: banca vinde clientului titluri și, în același timp, își asumă obligația de a le răscumpăra la data indicată sau la solicitarea celeilalte părți. Venitul bancar este diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare. Să examinăm modul în care se realizează în practică asemenea operațiuni pasive ale băncilor comerciale.

exemple

Clientul vrea să obțină un împrumut de 1 milion de ruble. Banca este gata să acorde un împrumut pentru 1 an la 10%, dar cu condiția ca apartamentul împrumutatului să fie utilizat drept garanție. Dacă un client plătește un împrumut în termen de un an, ținând cont de dobândă, banca va elimina arestarea din proprietate. Dacă datoria nu este rambursată la timp, instituția de credit va vinde apartamentul și va returna suma rămasă a datoriei, ținând cont de dobândă. Așa funcționează creditul obișnuit.

În cazul depozitului, tranzacția se execută diferit. Astăzi banca cumpără de la client un apartament pentru 1 milion de ruble. Contractul de vânzare prevede obligația băncii după 1 an de a vinde apartamentul înapoi clientului pentru 1,1 milioane de ruble. Dacă datoria nu este rambursată la timp, împrumutatul își va pierde proprietatea.